Курсовая: Деньги

Курсовая: Деньги

гг.). Историческая обстановка, в которой возникла металлическая теория денег,

характеризовалась появлением мануфактур, ростом торгового капитала и захватом

европейскими государствами природных богатств заморских стран. Жажда

накоплений у зарождавшейся буржуазии толкала экономистов на изучение

источников богатства. Они искали эти источники в торговле, в активном

торговом балансе, который, по их мнению, обеспечивал приток золота и серебра.

Таким образом, для ранней металлической теории денег было характерно

отождествление богатства общества с драгоценными металлами, которым

приписывалось монопольное выполнение всех функций денег. Несостоятельность

этой теории заключалось в следующем.

Во-вторых, ранние металлисты не понимали, что деньги – историческая

категория, что они возникли из товарного обращения на определённом этапе

развития человеческого общества.

В-третьих, и, по-моему, основное их представление о богатстве общества как о

накоплении благородных металлов было ограниченным и отсюда ошибочен их

взгляд, что источник богатства лежит в торговле. Ранний металлизм отражал

интересы прежде всего торговой буржуазии.

В 18 и в первой половине 19 в. металлическая теория денег, не отвечавшая

интересам промышленной буржуазии, утратила свои позиции. Однако во второй

половине 19 века немецкий экономист, представитель исторической школы, К.

Книс (1821-1898 гг.) выступил в её защиту. Возрождение металлической теории

денег было связано с введением в Германии золотомонетного стандарта в 1871-

1873 гг. Книс не просто воспроизвёл взгляды ранних металлистов, но

модернизировал их применительно к новым условиям. Модернизация заключалась в

том, что в качестве денег он рассматривал не только металл, но и банкноты

центрального банка. Признавая банкноты, Книс одновременно резко выступал

против бумажных денег, не разменных на металл. Он был знаком с практикой

бумажно-денежного обращения в Северной Америке и во Франции в конце 18 в.

Нуллификация бумажно-денежных знаков во Франции должно быть металлическим в

сочетании с банкнотами, разменными на металл.

После первой мировой войны приверженцы металлизма признали невозможность

восстановления золотомонетного стандарта и пытались приспособить свою теорию

для защиты банкнотного обращения путём сохранения золотого стандарта в форме

золотослиткового или золотодевизного. Это был второй этап превращения

металлической теории денег.

После второй мировой войны некоторые экономисты отстаивали идею

восстановления золотого стандарта во внутреннем денежном обращении (например,

М. Хальперин – в США, Ш. Рист – во Франции).

В 60-е годы металлизм в модифицированной форме возродился во Франции, но

применительно лишь к международным валютным отношениям. Это была третья

метаморфоза металлической теории.

Французские экономисты А. Тулемон, Ж.Рюэфф, отстаивая золотой стандарт в

международном обороте, повышение цены на золото, выступали против долларового

засилья. Эта теория, получившая название неометаллизма, подкрепляла

политическую акцию французского правительства, превратившего большую часть

своих долларовых авуаров в золото.

С крушением бреттон-вудской валютной системы в начале 70-х годов сторонники

неометаллизма стали обосновывать необходимость восстановления золотого

стандарта.

Предвыборная платформа Республиканской партии США предусматривала возможность

возврата к золотому стандарту. Став президентом, Р. Рейган создал комиссию по

изучению этого вопроса. После года работы комиссия пришла к выводу о

нецелесообразности восстановления золотого стандарта. Однако А. Лаффер и

некоторые другие до сих пор сохраняют надежду на возращение к золотому

стандарту.

Номиналистическая теория денег

Номинализм встречается у древних философов при рабовладельческом строе, а

затем при феодализме. Первыми номиналистами были апологеты порчи монет. Узрев

тот факт, что стершиеся монеты обращаются так же, как и полноценные, они

стали утверждать, что существенно не металлическое содержание денег, а их

номинал.

Номинализм появился в 17-18 вв., когда денежное обращение было наводнено

неполноценными монетами. Именно неполноценные монеты, а не бумажные деньги

лежали в основе теории раннего номинализма.

Первыми буржуазными представителями раннего номинализма так же, как и

металлизма, были англичане – епископ, философ-идеалист Дж. Беркли (1685-1753

гг.) и экономист Дж. Стюарт (1712-1780 гг.).

Номиналисты исходили из следующих положений: деньги создаются государством;

стоимость денег определяется тем, что на них написано, их номиналом (отсюда и

название этой теории).

Основной ошибкой номиналистов является положение их теории о том, что

стоимость денег якобы определяется государством, тем самым, отрицая торию

трудовой стоимости и товарную природу денег.

Дальнейшее развитие номинализма (особенно в Германии) приходится на конец 19-

начало 20 в. Наиболее известным представителем номинализма этого периода был

немецкий экономист Г. Кнапп (1842-1926 гг.). Оба главных направления

политэкономии его времени – немецкая историческая школа и австрийская школа

предельной полезности (в области теории денег – Ф. Бендиксен) – выступили

против марксистской теории трудовой стоимости.

В отличие от ранних номиналистов Кнапп и его последователи основывали свою

теорию не на неполноценных монетах, а на бумажных деньгах. В этом проявилась

эволюция номинализма. При анализе денежной массы Кнапп учитывал лишь

государственные казначейские билеты (бумажные деньги) и разменные монеты.

Кредитные деньги (векселя банкноты, чеки) он исключал из своего исследования,

рассматривая их как особую категорию. По мере распространения кредитных денег

проявлялась несостоятельность концепции Кнаппа даже с формальной стороны.

Однако и включение кредитных денег в денежную массу не избавляет

номиналистическую теорию от ошибок.

Важнейшая ошибка номиналистов состоит в том, что они ищут сущность денег в их

правовой основе. Номиналисты не поняли представительный характер бумажных и

кредитных денег, вытекающий из объективных закономерностей товарного

производства и обращения. Оторвав бумажные деньги не только от золота, но и

от стоимости товара, они наделили их «стоимостью», «покупательной силой»

путём акта государственного законодательства.

Номинализм сыграл большую роль в экономической политике Германии, которая

широко использовала эмиссию денег для финансирования первой мировой войны. У

Кнаппа вначале появилось много сторонников. Однако в период гиперинфляции в

Германии, когда для выпуска быстро обесценивавшихся бумажных денег работало

80 фабрик, сама практика выявила свою несостоятельность. Гиперинфляция 20-х

годов в Германии положила конец господству номинализма в теориях денег. Г.

Кнапп и Ф. Бендиксен не оставили после себя последовательных сторонников.

Применение номиналистических рецептов привело к катастрофе в денежном

обращении.

В ходе мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. наблюдалось возрождение

номинализма. Это было связано с необходимостью окончательного отход от

золотого монометаллизма для провозглашения бумажно-денежного обращения. Для

обоснования государствено-монополистического регулирования экономики с

помощью денег выдвигаются аргументы, почерпнутые из критики номиналистами

металлическойконцепции, они стали искать определение стоимости денег не в

декретах государства, а в сфере рыночных отношений и путём субъективной

оценки их «полезности», покупательной способности. В результате ведущие

позиции в теориях денег заняла количественная теория.

Количественная теория денег

Количественная теория денег возникла в 16-18 вв. как реакция на концепцию

меркантилистов, утверждавших, что чем больше золота в стране, тем она богаче.

Её родоначальником является французский экономист Ж. Боден (1530-1596 гг.),

который пытался раскрыть причины революции цен, связав их рост с притоком

благородных металлов в Европу. В 16-8 вв. добыча золота и серебра в мире

примерно в 16 раз превысила запас благородных металлов, который имелся в

Европе в 1500 г.

В 18 в. количественную теорию денег развили англичане Д. Юм (1711-1776 гг.) и

Дж. Милль (1773-1836 гг.), а также француз Ш. Монтескьё (1689-1755 гг.).

Английский экономист, философ, психолог и историк Юм в соответствии со своими

субъективно-идеалистическими взглядами отвергал понятие субстанции стоимости.

По мнению Юма, цены товаров и стоимость денег определяются соотношением между

количеством обращающихся денег и товаров, т.е. цена товаров всегда

пропорциональна количеству де нег. В действительности же новые открытия

золота и серебра привели к снижению их стоимости, так как они стали воплощать

меньшее количество общественного труда; именно этим объясняется увеличение

суммы цен товаров и расширение потребностей обращения в деньгах.

Таким образом, основные положения количественной теории денег сводятся к

следующему: покупательная способность денег, как и цены товаров,

устанавливается на рынке; в обращении находятся все выпущенные деньги;

покупательная способность денег обратно пропорциональна количеству денег, а

уровень цен прямо пропорционален количеству денег.

Количественная теория видит в деньгах только средство обращения, утверждая,

что в процессе обращения в результате столкновения денежной и товарной масс

якобы устанавливаются цены и определяется стоимость денег. Другая ошибка

количественной теории состоит в представлении, что вся денежная масса

находится в обращении. На самом деле существует объективный экономический

закон, определяющий необходимое количество денег в обращении в соответствии с

законом стоимости. При наличии полноценных денег в обращение вступает не

любое количество денег, а лишь такое, какое в данный период необходимо для

обращения с учётом отсрочки платежей, безналичных расчётов и скорости

обращения денежных единиц.

Количественная теория игнорировала роль сокровища как стихийного регулятора

металлического обращения. Её сторонники исходили из того, что в обращении

могло находиться избыточное количество золота и серебра. Английский экономист

Д. Рикардо (1772-1823 гг.) не понял стихийного механизма регулирования

количества благородных металлов в обращении с помощью функции денег как

средства образования сокровищ.

Современная количественная теория, базирующаяся на бумажно-денежном

обращении, берёт своё начало в работах таких экономистов, как А. Маршалл, И.

Фишер, Г. Кассель и Б. Хасен. Оно имеет дело с кредитными деньгами, вначале

разменными, а затем не разменными на металл.

С первой половины 20 в. господствуют две разновидности количественной теории:

1) «трансакционный вариант» И. Фишера и монетаристов во главе с М. Фридменом;

2) концепция «кассовых остатков» английской кембриджской школы во главе с А.

Пигу, а после второй мировой войны – Д. Патинкиным.

2. Денежное обращение

2.1. Понятие денежного обращения

Деньги играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Рынок

невозможен без денег, денежного обращения. Денежный оборот (денежное

обращение) - это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее

реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.

С учетом функций денег, основной вопрос государственного регулирования

экономики в области денежной политики сводится к поддержанию необходимого

объема денег в обращении, позволяющего удерживать равновесие на денежном

рынке. А это, в свою очередь, предупреждает инфляцию, т.е. переполнение

каналов денежного обращения бумажными знаками, покупательная способность

которых падает и вызывает рост цен.

В основе денежного обращения лежит товарное производство. Многочисленные

сделки купли-продажи образуют непрерывный процесс товарного обращения в

обществе. В качестве средства обращения деньги позволяют заменить натуральный

оборот (товар-товар) на более универсальную схему (товар-деньги-товар).

Употребление денег как универсального средства обращения позволяет эффективно

осуществлять товарообменные операции как с точки зрения экономии времени, так

и расширения возможностей и свободы товарообмена. Денежное обращение

осуществляется в наличной и безналичной формах.

Денежный оборот страны, отражая движение денег, представляет собой сумму всех

платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением в наличной и

безналичной формах за определенный период времени.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное. Наличные

и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут

функционировать только в органическом единстве. Между ними существует тесная

и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в

другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Поступления безналичных средств на счета в банке, - непременное условие для

выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения

наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в

котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Денежное обращение отражает направленные потоки денег между центральным

банком и коммерческими банками (кредитными организациями); между

коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями,

учреждениями различных организационно-правовых форм; между коммерческими

банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между

коммерческими банками и финансовыми институтами различного назначения; между

финансовыми институтами и физическими лицами. В странах с рыночной экономикой

денежный оборот складывается из наличных и безналичных денег.

Общие черты и особенности наличного и безналичного оборота представлены в

таблице (см. Приложение 1).

Большое значение имеют деньги безналичного оборота. Такие деньги имеют ряд

преимуществ, в числе которых снижение издержек за счёт уменьшения таких

расходов, как печатание дензнаков, их транспортировка, пересчёт, охрана.

Особенности безналичных денежных расчётов:

В операциях с наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель. В

безналичных расчётах к числу участников прибавляется банк, в котором

осуществляются расчёты в форме записей по счетам заёмщика и получателя;

Участники безналичных расчётов состоят в кредитных отношениях с банком;

Перемещение денег производится путём записей по счетам участников операции.

Так оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это показывает

значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования

денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Учитывая платёжный кризис в России, возможности таких операций нельзя

недооценивать.

Прогресс денежного обращения в большинстве стран проявляется в изменении

соотношения между наличным и безналичным денежным оборотом в пользу

последнего. Кроме того, прослеживается тенденция к объединению способов

наличного и безналичного денежного оборота.

Наличное и безналичное денежное обращение взаимосвязаны, они образуют общий

денежный оборот, в котором действуют единые деньги. Деньги постоянно

переходят из одной сферы обращения в другую; в частности, наличные деньги

переходят в безналичную форму при размещении банковских депозитов и наоборот.

Соотношение между наличным и безналичным денежным обращением определяется

уровнем развития платежно-расчетной системы страны. Так, в большинстве

развитых стран сфера наличного денежного обращения составляет от 10 до 25%, в

Российской Федерации – около 35%. На это соотношение, кроме чисто технических

характеристик развития банковской системы, во многом определяющих возможности

увеличения скорости прохождения платежей, влияют и такие факторы, как

нормативно-правовая система, регулирующая денежное обращение страны

(банковское, налоговое законодательство и т.п.); наличие у предприятий и

населения свободных денежных средств, которые они могут разместить в виде

банковских депозитов (в том числе и долгосрочных) и т. п.; способностью

государства эффективно с помощью политики ЦБ воздействовать на состояние

денежно-кредитной системы и т. д.

В то же время, следует отметить, что, несмотря на тесную и неразрывную связь

между наличным и безналичным денежным обращением, последнее характеризуется

рядом принципиальных особенностей и закономерностей, которые не имеют места в

сфере наличного денежного обращения. Эти особенности связаны со

специфическими свойствами кредитных денег (кредитных орудий обращения) и, в

частности, депозитных денег, которые проводятся операции безналичного

оборота, а также с действием принципа банковского мультипликатора.

2.2. Наличное обращение

Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и

выполнение ими функции: средства обращения и платежа.

Наличные деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов,

не связанных с движением товаров и услуг (расчетов по выплате заработной

платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещений по

договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, по

платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на

представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д.). Налично-

денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот

(банковских билетов), бумажных денег (казначейских билетов), разменных монет,

других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карточек).

Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме

всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени.

Данный оборот в основном связан с поступление денежных доходов населения и их

расходованием.

Наличное обращение есть необычайно дорогостоящая вещь, которая ложится

огромным бременем на всю экономику. Затраты народного хозяйства, связанные с

наличным денежным обращением, составляют до нескольких процентов всего

валового продукта.

Во всем мире идет интенсивный процесс сокращения наличного денежного

обращения. Платежи наличными деньгами преобладали до конца XIX в. В

современных условиях удельный вес наличных денег в общей массе денежных

средств, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в

США он составляет около 8%. В Российской Федерации удельный вес наличных

денег по состоянию на 01.01.97г. составлял 35,2% от общего денежного оборота.

Разменные монеты (в настоящее время) – это разновидность неполноценных денег

(монет), выпускаемых государством, собственная стоимость которых ничтожно

мала по сравнению с номиналом.

Разменные монеты составляют лишь несколько процентов от общей наличной

денежной массы в большинстве стран, и их объем постепенно снижается

(исторически преходящая разновидность денег).

Бумажные деньги - это разновидность неполноценных денег, являющихся лишь

знаком стоимости и не обладающих собственной стоимостью.

Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются государством для

покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсом и неразменны на

золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется государством в лице

государственного казначейства или Минфина (казначейские билеты).

Поскольку размеры эмиссии определяются не потребностями товарооборота в

деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше потребности

товарооборота в деньгах, происходит их обесценивание (снижение их

покупательной способности). Это приводит к росту цен на товары и снижению

курса национальной валюты (т.е. приводит к инфляционным процессам).

Банкноты - это банковские билеты, выпускаемые ЦБ страны. Первоначально

банкноты выпускались всеми банками как векселя вместо обычных денег.

Впоследствии они приобрели силу законного и единственного платежного средства

с принудительно устанавливаемым государством курсом, то есть стали

национальными деньгами. Их выпуск (эмиссию) осуществляет только центральный

банк. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты

практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные деньги,

но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к кредитным деньгам

– это, прежде всего обязательства банка (в данном случае ЦБ).

Классическая банкнота обладала высокой степенью устойчивости в силу ее

золотого обеспечения (золотым запасом ЦБ). Обязательства ЦБ состояли в его

обязанности в любой момент обменять банкноту на золото, благодаря чему

автоматически действовал механизм изъятия излишне выпущенных банкнот из

обращения.

Однако по мере обострения кризисных явлений в мировой экономике (в частности

во время мировых войн), а также ограниченности производства драгоценных

металлов, государства все чаще выпускали банкноты для целей кредитования

(например, под обеспечение госзаймов).

Со времен «великой депрессии» 30-х годов золотое обеспечение банкнот было

отменено практически во всех странах, а с 1971 года был отменен обмен доллара

на золото для ЦБ иностранных государств. В настоящее время ни одна из стран

не имеет золотого обеспечения банкнот.

Эти процессы привели к тому, что современная банкнота в отличие от

классической может быть неустойчивой. Эмиссия банкнот может превышать

потребности товарооборота в деньгах, и банкноты перестали быть разменными на

золото.

Тем самым, банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизилась по

характеру своего обращения к казначейским билетам - бумажным деньгам.

В настоящее время можно выделить три вида эмиссии банкнот:

— банковское кредитование хозяйства;

–– банковское кредитование государства;

–– прирост валютных резервов в странах с активным платежным балансом.

Казначейские билеты – те же бумажные деньги, но выпускаемые непосредственно

государственным казначейством – министерством финансов или специальным

государственным финансовым органом, ведающим кассовым исполнением

государственного бюджета. В России казначейские билеты не выпускаются.

Следует отметить, что наличные деньги обладают рядом достоинств. Это

достаточно универсальное платежное средство. Они легко могут быть обращены в

безналичные (но не наоборот). Наличное денежное обращение менее прозрачно

(нет фиксации платежей на счетах) и т. д. В то же время, наличные деньги -

это исторически преходящая форма, уступающая свое место безналичным денежным

средствам.

Независимо от типа (модели) экономики – рыночной или административно-

командной – налично-денежный оборот составляет меньшую в процентном

соотношении с безналичным оборотом часть. Но, несмотря на это, его роль

чрезвычайно велика. Кругооборот наличных денег обслуживает получение и

расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и

организаций.

Основные звенья налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка.

Основными организующими звеньями в Российской Федерации являются также

территориальные учреждения Центрального банка и система расчетно-кассовых

центров (РКЦ). В их составе имеются резервные фонды денежных знаков и монет,

а также оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег. РКЦ обслуживают

расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят

операции, связанные с денежным оборотом (см. Приложение 2).

Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности,

является соответствующая директива Центрального банка РФ РКЦ, согласно

которой наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы

и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги

направляются в операционные кассы кредитных учреждение (коммерческих банков).

Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть – направляется в

качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается

юридическими и физическими лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий,

учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается

населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий и т.д.).

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть

расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку

товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр.

Соответственно деньги от населения поступают либо в кассы предприятий

торговли, Госкомсвязи России, а также предприятий, оказывающих услуги

населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Организация налично-денежного оборота

Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в

централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и эластичность

денежного обращения.

В России налично-денежный оборот регламентирован Положением о правилах

организации наличного денежного обращения на территории РФ от 5.01.1998 г.,

утвержденным Банком России.

Все предприятия, организации и учреждения на территории РФ независимо от

организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в

учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков, физических

лиц и других предприятий. Наличные денежные средства, поступающие в кассы

предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления

на счетах этих предприятий. Расчеты предприятий происходят в основном в

безналичной форме. Если предусмотрена оплата товаров (услуг) предприятием в

наличной форме, то для этого оно либо снимает денежную наличность со своего

счета в коммерческом банке, либо использует имеющиеся наличные средства,

оставленные предприятию в пределах установленного лимита.

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений

банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями

Государственного комитета РФ по связи и информатизации (Госкомсвязи России)

для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий

осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой

работе в учреждениях Банка России от 16.11.1995 г. и Положением “О порядке

ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ” от

25.03.1997 г.

Порядок и сроки сдачи денег устанавливаются обслуживающими учреждениями

банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями, исходя из

необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их

в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных

денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и

других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей

непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия

Госкомсвязи России.

Лимиты наличности, ежедневно хранимые в кассах предприятий, устанавливаются

обслуживающими банками по согласования с руководителями этих предприятий. При

этом учитывается специфика деятельности предприятия. Лимит кассы по указанию

банка может обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня,

лимит может определяться в пределах среднедневной выручки наличными деньгами

и т.д. Выдача банками наличных денег предприятиям производится, как правило,

за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных

организаций.

Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях, обслуживаемых РКЦ.

Для обслуживания своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег

со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан, территориальные

учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой

кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка

наличных денег в операционной кассе на конец дня. Установление лимитов

оборотных касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляется в

соответствии с Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка

России от 16.11.1995 г.

Наличные деньги, находящиеся в оборотной кассе РКЦ, в случае превышения

установленного Центральным банком лимита, переводятся в резервные фонды,

изымаются из обращения.

Центральный Банк осуществляет постоянный мониторинг за наличным денежным

оборотом в регионах страны.

Обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования.

2.3. Безналичное обращение

В начале ХХ в. экономисты считали деньгами лишь монеты и банкноты. Чековое

обращение только формировалось. И лишь Дж. М. Кейнс увидел во вкладах

(депозитах) до востребования (чековых вкладах), предназначенных для

использования в качестве средства платежа, реальные деньги.

Хранение денег на текущих счетах получило в странах с рыночной экономикой

наибольшее распространение. Функционирование этих счетов обеспечивается через

чековое обращение. Чек – это переводной вексель, выставленный на банк и

оплачиваемый по предъявлении. Чеки появились в обращении на рубеже XVI -

XVII вв. одновременно в Великобритании и Голландии.

Безналичное обращение – это движение денег безналичного оборота. Под ними

понимаются, прежде всего, банковские депозиты на счетах клиентов,

использование которых осуществляется с помощью чеков, жироприказов, кредитных

карточек, электронных переводов. В денежном обороте применяются также

векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства и требования.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных

денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных

учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное

экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении

наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения;

организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо

предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных

расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность

государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью

изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Различия в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и

экономическим развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в

других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и

чеками. С 1775г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты – специальные

межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и

другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие

банки – члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой

банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их

сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное

сальдо расчетов через счета в центральном банке. В ряде стран функции

расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют

также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по

заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты.

В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение

получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы

(Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии)

преобладают жирорасчеты – разновидность безналичных расчетов вначале через

специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные

кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам

на основе поручений – жироприказов, т.е. письменных распоряжений о

перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя. Формы

безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов

установленной Центральным банком формы и с соблюдением соответствующего

документооборота. Безналичных оборот реализуется через соответствующие методы

организации безналичных расчетов.

В зависимости от способа платежа, виды расчетных документов и организации

документооборота в банке можно выделить следующие основные формы безналичных

расчетов между плательщиками и получателями: расчеты платежными поручениями,

по аккредитиву, чеками, по инкассо, векселями.

При расчетах платежными поручениями плательщик предоставляет в банк расчетный

документ, в котором содержится поручение о перечислении определенной суммы со

своего счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или

установленный в соответствии с ним в этом или ином банке. Если на счете

плательщика достаточно средств, банк исполняет данное поручение. Для

совершения платежа может использоваться ссуда банка при наличии у хозоргана

права на ее получение.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться в

следующих случаях:

—за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на

номер и дату документа, подтверждающего получение товара или услуг

плательщиком;

—для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг;

—для осуществления плановых платежей, используемых при постоянных

хозяйственных связях покупателей с сельскохозяйственными

товаропроизводителями, предприятиями пищевой и перерабатывающей

промышленности;

для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража.

Все нетоварные операции совершаются исключительно платежными поручениями.

Кроме того, платежные поручения применяются при платежах в бюджет и органы

государственного и социального страхования, перечислениях средств органам

государственного и социального страхования; погашении банковских ссуд и

процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.

Различают срочные, досрочные, отсроченные платежные поручения.

Срочные платежи применяются: при авансовых платежах (т. е. до отгрузки

товара); платежах после отгрузки товара (т. е. путем прямого акцепта товара);

частичных платежах при крупных сделках.

Досрочный и отсроченный платежи имеют место в рамках договорных отношений

сторон без ущерба для их финансового положения.

Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они

обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное

сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа,

возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых

товаров или услуг. В общем безналичном обороте эта форма расчетов составляет

свыше 80%.

Также получает распространение такая форма расчетов, как расчеты платежными

требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение – требование поставщика (получателя денег) к

покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий

банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по

договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Особенности реквизитов платежного требования-поручения состоят в том, что они

отражают и сумму требования получателя денег, заверенную подписями

должностных лиц и оттиском печати, и сумму, которую плательщик поручил банку

списать со своего счета.

Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с

отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется в

банк покупателя.

Поступившее в банк плательщика платежное требование-поручение оплачивается

покупателем только в порядке предварительного акцепта. Заявленный

плательщиком отказ от акцепта может быть полным или частичным, но обязательно

мотивированным. Срок акцепта (полного или частичного) устанавливается в три

рабочих дня, не считая дня поступления в банк расчетных документов. В случае

неполучения банком акцепта плательщика по платежному требованию-поручению оно

возвращается в банк поставщика с указанием, что расчетный документ не

акцептован. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежных

требований-поручений несут плательщики.

Платежное требование-поручение принимается банком только при наличии средств

на счете плательщика. Расчеты платежными требованиями-поручениями, как и

платежными поручениями, не требуют больших затрат на их проведение, однако

скорость расчетов по ним несколько ниже. Такая форма расчета способствует

укреплению договорных отношений в хозяйстве, поскольку их оформление

осуществляет сам получатель платежа - поставщик - сразу же после отгрузки

продукции или оказания услуг. Платеж совершается с согласия плательщика после

предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов

поставщика.

Расчеты по аккредитиву

Под аккредитивом понимают обязательство банка-эмитента перед получателем

средств - бенефициаром. В соответствии с аккредитивной операцией банк

обязуется осуществить по указанию плательщика одну из операций: произвести

платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель, акцептировать его или

учесть против предоставления получателем документов, определенных условиями

аккредитива.

Аккредитив включает в себя две сделки: одну между плательщиком и банком-

эмитентом. Плательщик предъявляет в обслуживающий банк заявление (оферту), по

которому предлагает обслуживающему банку взять на себя обязательство по

аккредитиву. Во исполнение договора банковского обслуживания банк-эмитент

обязан акцептовать оферту клиента путем выставления аккредитива. При этом

банк-эмитент действует по поручению и за счет плательщика, но от своего

имени. В этом смысле аккредитив есть разновидность договора комиссии.

Вторая сделка заключается между банком-эмитентом и получателем платежа -

бенефициаром. В исполнение аккредитивного заявления плательщика банк-эмитент

направляет бенефициару оферту о готовности исполнить обязательство

плательщика, если бенефициар предоставит ему определенные документы.

Бенефициар акцептует оферту банка эмитента путем предоставления документов в

течение срока аккредитива.

Существуют покрытые и непокрытые аккредитивы.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-

эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему

кредит в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый (гарантированный)

аккредитив дает право исполняющему банку списывать всю сумму аккредитива с

ведущегося у него счета банка-эмитента.

Аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Отзывным считается аккредитив,

который может быть изменен или отменен банком эмитентом без предварительного

уведомления получателя. В этом случае банк-эмитент обязан осуществить платеж

по отзывному аккредитиву, если к моменту его совершения не получено

уведомление об изменении условий или отмене. То есть в этом случае аккредитив

может быть изменен или отменен банком-эмитентом по указанию плательщика без

согласия получателя.

В отличие от отзывного, безотзывный аккредитив не может быть отменен или

изменен без согласия получателя средств.

Если исполняющий банк подтверждает безотзывный аккредитив, то он принимает на

себя дополнительное к обязательствам банка-эмитента обязательство произвести

платежи при выполнении условий аккредитива.

Аккредитив также может быть возобновляемым (при регулярных поставках товара).

Различают денежный, товарный и документарный аккредитивы. Денежный аккредитив

– это именной денежный документ, который содержит указание банку выплатить

держателю определенную сумму в определенные сроки. Товарный аккредитив

покупатель открывает в банке продавца с обязательством оплаты счетов против

документов, подтверждающих отгрузку товара (оговоренных в аккредитиве).

Документарный аккредитив–соглашение, по которому банк-эмитент должен по

просьбе и на основании инструкций клиента произвести платеж третьему лицу или

по его приказу оплатить или акцептировать переводные векселя, выставленные

им, купить или учесть документы.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке может быть осуществлено по истечении

его срока, по отказу получателя до истечения срока (если это возможно), при

отзыве его плательщиком (для отзывного аккредитива).

Аккредитивная форма расчетов имеет свои преимущества и недостатки.

Преимущество данной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможности

его получения в кратчайший срок после отгрузки товаров. Недостаток

заключается в отвлечении из оборота средств покупателя, так как он вынужден

резервировать их для оплаты счета поставщика еще до отгрузки товара.

Расчеты чеками

Расчеты чеками имеют ряд особенностей. Чек - это вид кредитных денег,

представляющих собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное

распоряжение чекодателя банку произвести платеж казанной в нем суммы

чекодержателю. В качестве плательщика указывается банк, где чекодатель имеет

средства, которыми он вправе распоряжаться с помощью чеков.

Чек не является платежным документом, поскольку его выдача не означает

завершение платежа, а лишь означает замену одной формы отношений на другую

(отношения между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку

лицами). Эти отношения прекращаются лишь после предъявления чека банку и

совершения платежа по нему.

Чеки бывают именными, ордерными, на предъявителя.

Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Чек на

предъявителя (предъявительский чек) предается от одного лица другому путем

простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной

подписи (индоссамента). Индоссамент бывает именным (в нем указано лицо,

которому передается чек) и бланковым (такое лицо не указано). Передача чека

путем индоссамента может быть совершена любому лицу, число индоссаментов не

ограничено. С точки зрения инкассации чеки подразделяются на денежные и

расчетные (для расчетов в безналичной форме). Денежные чеки применяются для

выплаты держателю чека наличных денег в банке. Расчетные чеки применяются для

безналичных расчетов. В настоящее время при платежах за товары и оказанные

услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые

предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском

счете. Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий

его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на

перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные

чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы,

депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную

сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на

счете чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете.

При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с

ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате по

представлению соответствующему плательщику в течение 10 дней.

Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента и за его

счет произвести действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта

платежа. Инкассовые операции совершаются на основе инкассовых поручений

получателя платежа, от его имени и за его счет. В ряде случаев на банк

возлагается обязанность выдать плательщику коммерческие документы при

получении от него акцепта или платежа.

Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью расчетных документов

типа инкассового поручения, платежного требования, так и с помощью чека,

векселя и т. п.

Банком-эмитентом при этом типе операции является банк, получивший от клиента

инкассовое поручение, а исполняющий банк - банк, предъявляющий требование о

платеже и (или) акцепте непосредственно обязанному лицу.

Исполняющий банк при получении инкассового поручения обязан провести проверку

поступивших документов, и при безакцептном списании средств при наличии на

счету требуемой суммы списать ее со счета плательщика и обеспечить перевод на

счет получателя.

При акцептной форме расчетов списание происходит после акцепта плательщика.

Вексельная форма расчетов

Эта форма расчета представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком

за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе векселя.

Основные участники вексельного правоотношения: векселедатель (лицо,

составляющее и выдающее вексель), векселедержатель (владелец векселя, имеющий

право на получение указанной в нем суммы) и плательщик. Плательщиком может

выступать как сам векселедатель, так и третье лицо. В связи с этим различают

простые и переводные векселя.

Простой вексель – письменный документ, составленный с учетом всех

обязательных для него реквизитов, содержащий простое, ничем не обусловленное

обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму

получателю платежа.

Переводной вексель (тратта) – письменный документ, по которому кредитор

(трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обозначенную в

векселе сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту).

Обязательные реквизиты переводного и простого векселей:

—наименование документа — «вексель»;

—указание срока платежа;

—указание места, где платеж по векселю должен быть произведен;

—наименование (имя) лица, которому или по распоряжению которого платеж по

Страницы: 1, 2, 3, 4