: Экономика

: Экономика

7

10

4

1. заключение договора

2.заявление на открытие аккредитива и передача платежного поручения о

депонировании средств со счета плательщика

3. списание средств со счета плательщика

4. перевод средств в банк плательщика

5. зачисление средств на счет”Аккредитивы”

6. сообщение об открытии аккредитива

7. отгузка товара

8.документы, подтверждающие отгрузку

9. зачисление средств на счет поставщика и списание со счета “аккр-вы”

10. сообщение об использовании аккредитива

11. сообщение об использовании аккредитива

– аккредитив под гарантию банка.

Покупатель

Поставщик

1

7

6 8 12 2

Банк покупателя 3, 11, 11а

Банк поставщика 5,9

4

10

1. Заключение договора.

2. Заявляение на открытие аккредитива и просьба банку дать гарантию платежа.

3. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету, гарантия и

поручительство банка.

4. Сообщение об открытие аккредитива под гарантию.

5. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету.

6. Сообщение об открытии аккредитива под гарантию.

7. Отгрузка товара.

8. Документы, подтверждающие отгрузку.

9. Зачисление средств на счет поставщика.

10. Дебитовое авизо о списании средств со счета плательщика.

11. Списание средств со счета на основании поступившего авизо.

11а. При отсутствии средств на счете покупателя предоставляется банковский

кредит.

12. Сообщение о списании средств.

Организация безнал. расчетов в условиях двухуровневой банковской системы.

а) 2 ком. банка обслуживаются в одном РКЦ. [+]: мало посредников.

б) 2 ком. банка обслуживаются разными РКЦ.

в) прямые корреспонд. отношения нужны банкам для экономиии времени совершения

операций; с целью сокращения ошибок; ускорение платежн. оборота.

г) банки образуют клиринг. палату (оасчетного центра и пр.) между 3 и более

банками. Недостатки: необходимость остатков ден. средств на счетах.

Для установления корресп. отношений необходимо наличие минимальной суммы,

нах-ся на корр. счете постоянно.

При установлении корр. отношений создают электрон. системы расчетов. При

расчете между банком, не явл. членом клиринг. палаты, также необходимо РКЦ.

Многофилиальный банк также может создать свою клиринг. систему расчета.

При установлении кор. отношений банки обговаривают минимальное кол-во

средств, необходимых в наличии на кор. счетах. Банки объединяются и создают

клиринговые палаты или расчетные центры для того, чтобы из под контроля ЦБР.

Успешно используется данная система для обслуживания филиалов (Сбербанк,

Инкомбанк). ТверьУниверсалБанк привлекает к своей системе другие мелкие

банки. Все системы такого типа – региональные (на национальном уровне).

Существует международная межбанковская система:

SWIFT – Society For WorldWide Interbank Finational Telecommunications

В нашей стране единой системы межбанковских расчетов не существует, кроме ЦБ.

Такие системы могут создаваться ЦБ или ком. банками, соответственно

существует 2-а подхода:

1. Централизованный

Италия, Испания, Германия.

Великобритания (3 вида):

"Town Clearing"

2. Децентрализованный США

Денежный оборот и денежное обращение.

1. Понятие денежного оборота и его структуры.

Денежный оборот – проявление сущности денег в их движении (словарь).

Ден. оборот – сумма всех ден. платежей предприятий, организаций, учреждений и

населения, совершаемых с участием денег, функционирующих в качестве средства

обращения и средства платежа (Шварц).

Ден. оборот – совокупность постоянно возникающих актов купли-продажи.

Предпосылки денежного оборота:

– ден. оборот представляет собой совокупность всех денежных потоков;

– независимо от формы организации денежного оборота деньги выступают единым

мерилом стоимости общественного продукта и нац. богатства. Они обслуживают

весь процесс воспроизводства.

– ден. оборот должен иметь кредитную основу, т.е. авансирование денег хоз.

обороту, а также платежных средств населению должны осуществляться

преимущественно в крединой форме;

– в настоящее время повышается научный уровень планирования денежного

оборота, конкретным проявлением которого являются финансовые, кредитные планы

и планы по денежному обращению не только текущего, но и перспективного

характера.

На величину денежного оборота влияют следующие факторы:

1. стоимость общественного продукта и других элементов.

2. в какой мере производимая продукция вступает в обращение.

3. концентрация предприятий, их специализация.

4. изменения в функционировании денег как средства обращения и средства платежа.

В настоящее время сложилась определенная система организации денежного

оборота. Она предусматривает:

1) обязательное хранение ден. средств предприятий, организаций, учреждений,

за исключением небольших сумм в банках.

2) проведение через банки основной массы ден. расчетов в наличной и

безналичной форме

3) расходование наличных ден. средств предусматривается в основном на оплату

труда и некоторых товарных закупок.

4) ограничение кассовой наличности для предприятий, организаций, учреждений.

5) банки обеспечивают ведение счетов предприятий, организаций, проведение по

ним безналичных и наличных ден. расчетов с соответствующим контролем, а также

прием и хранение ден. сбережений населения, их выдачу по первому требованию в

наличной форме либо использование для проведения безналичных расчетов.

6) во внутрибанковском обороте применяются только расчетные документы

установленной формы, а во внебанковском – гос. денежные знаки.

Нал. ДО осуществляется во взаимоотношениях: гос-ва и населения, между

отдельными гражданами, между кооператив. организациями и гос-вом, между

предприятиями[предпринимателями] и организациями.

2.Понятие безналичного денежного оборота. Факторы, определяющие изменение его

объема и структуры.

Различают 2 сферы денежного оборота:

– налично-денежный оборот: 8-12% денежного оборота

– безналично-денежный: 88-92%.

Денежное обращение представляет собой движение только наличных ден. знаков.

Денежное обращение – часть совокупного денежного оборота.

Налично-денежный оборот осуществляется во взаимоотношениях гос-ва с

населением, между отдельными гражданами общества, группами населения, между

предприятиями и организациями.

Безналично-денежный оборот. Его преимущественное развитие объясняется

объективными причинами и сознательно проводимыми гос-вом мероприятиями, цель

которых – создание рациональной системы ден. расчетов и экономия общественных

издержек обращения.

Роль денег при переходе к рынку. Влияние инфляции.

По своей природе деньги являются особым товаром – всеобщим стоимостным

эквивалентом.

При простом товарном производстве деньги выражали отношения разобщенных

товаропроизводителей. Смысл купли-продажи (‘Т – Д – Т’) состоял в обмене

потребительных стоимостей. Обслуживая капиталистическое товарное

производство, деньги приобретают добавочную потребительную стоимость: из

простого посредника обращения товаров они превращаются в условие кругооборота

капитала.

Функции денег неразрывно связы ваются с движением капитала, подчиняются ему.

Деньги являются исходным пунктом и результатом кругооборота капитала:

/ СП

Д – Т . . . . П – Т’ – Д’

\ РС

Авансирование денежного капитала для производства предполагает накопление

денег. Функция средства образования сокровищ и накоплений приобретает новое

содержание по сравнению с простым товарным производством. При покупке средств

производства (СП) деньги выполняют функцию меры стоимостей, опосредствуя

процесс ценообразования, и средства обращения, а также средства платежа,

когда наступает срок оплаты товаров, купленных в кредит.

При купле-продаже рабочей силы (РС) деньги выполняют функцию меры стоимостей

при начислении заработной платы, т. е. становлении цены этого специфического

товара, и функцию средства платежа при выплате заработной платы. Это

обусловлено тем, что трудящиеся получают оплату своей рабочей силы после

потребления ее предпринимателем.

Реализация вновь созданного товара и прибавочной стоимости (Т' – Д')

опосредствуется функцией денег как меры стоимостей средства обращения и

средства платежа. Мировые деньги обслуживают процесс обмена между странами –

движение товаров, рабочей силы, услуг и капиталов. Деньги обслуживают

реализацию прибавочной стоимости на внутреннем и мировом рынках, ее

распределение и перераспределение между различными классами и социальными

группами общества.

Роль денег:

1. Деньги – всеобщий стоимостной эквивалент

2. Авансирование денежного капитала для расширения производства.

3. Покупка товаров и ресурсов в кредит.

4. Купля -продажа рабочей силы на рынке труда

5. Выплата заработной платы

6. Реализация товара на внутреннем рынке.

Слабым звеном всей нашей сегодняшней финансово-экономической системы системы

являются отсутствие полноценной денежной единицы, рост инфляции. Растройство

денежного хоз-ва, денежных отношений в стране лишает банки (кредитные

учреждения) нормальной основы деятельности, а центробанк – возможностей

эффективно выполнять свои неотьемлимые функции.

Кредитные и бумажные деньги. Их сущность

а) Кредитные. Выпускаются на нужды кредитования н/х в соответствии с

нормальными потребностями экономики, имеют устойчивое или возрастающее

обеспечение, неподвержены обесценению. Выпускаются в обращение в результате

кредитной эмиссии.

б) Бумажные. Эмитируются с целью покрытия расходов государственного бюджета,

не имеют устойчивого обеспечения (обеспечение падающее). Подвержены

обечцениванию и инфляции.

Эмиссия:

Показатели	Бюджетная эмиссия	Кредитная эмиссия
Цель выпуска денежных знаков	на покрытие бюджетного дефицита	кредитование Н/Х
Эмитент	казначейство или банк под казначейские векселя или обязательства	ЦБ, эмиссионный банк
Особен-ности эмиссии	деньги оседают в сфере обращения, переполняют каналы ден. обращения, не возвращаются к эмитенту	деньги не оседают в каналах денежного обращения, не переполняют каналы ден. обращения, возвращаются в банк в процессе погашения кредита
Обеспече-ние денег	деньги не имеют обеспечения либо имеют пониженное обеспечение. Деньги обесцениваются	деньги имеют товарное и золотое обеспечение, не обесцениваются. Обеспечение денег стабильное, либо растущее

Виды денег.

1. Полноценные деньги – денежные знаки, разменные на золото или золотые монеты.

2. Неполноценные деньги – неразменные на деньги.

а) Кредитные. Выпускаются на нужды кредитования н/х в соответствии с

нормальными потребностями экономики, имеют устойчивое или возрастающее

обеспечение, неподвержены обесценению. Выпускаются в обращение в результате

кредитной эмиссии.

б) Бумажные. Эмитируются с целью покрытия расходов государственного бюджета,

не имеют устойчивого обеспечения (обеспечение падающее). Подвержены

обечцениванию и инфляции.

Идеальные деньги – мысленно представляемые, реальные – реально существующие

денежные знаки в виде монет или банкнот в налично-денежном обороте, либо

остатки на счетах в банках в безналичном денежном обороте.

Эволюция денежного товара и функциональных форм денег.

1) Полноценные деньги: золотые монеты, серебрянные монеты.

2) Денежные знаки, разменные на золото.

3) Неполноценные деньги: бумажные и кредитные деньги.

Функция денег как средства накоплния.

Деньги выполняют функцию средства накопления, т.е. в деньгах находит

выражение покупательная способность за определенный период времени. Кроме

денег многие активы могут выполнять эту функцию: недвижимость, земля.

произведения искусства, чеки, векселя. Средство накопления – это актив,

сохрняемый после продажи товаров и услуг и обеспечивающий покупательную

способность в будущем. Несмотря на то. что средств накопления довольно многои

их доходность может превышать доходность накоплений, выраженных в денежной

форме, деньги обладают важным преимуществом – ликвидностью – возможностью

ипользования актива в качестве средства платежа и способность актива

сохранять свою номинальную стоимость неизменной. С точки зрения ликвидности

различают денежные или монитарные агрегаты – элементы денежной массы,

различающиеся по степени ликвидности. В настоящее время в США конструируют до

75 агрегатов.

Средства платежа.

1. Денежные ср-ва исп-ся для погашения различных обязательств.

2. Для контроля за пр-вом и расп-ем общественного продукта.

Контроль:

1.финансовыми и банковскими органами

2. налоговая инспекция.

Имеет место самостоятельно движение стоимости.

Деньги используются наличные и безналичные. Деньги должны быть реальными, но

могут быть идеальными (зачет взаимных требований). Эту функцию выполняют

знаки стоимости.

На развитие данной функции влияют:

1. Рост госбюджета,

2. Рост кредитных вложений.

3. Рост доходов населения.

4. Рост безналичных расчетов.

5. Погашение госзаймов.

Сужение функций:

·сокращение неплатежей;

·устранение недостач в выплате зарплаты.

Функция денег как меры стоимости. Цена как денежное выражение стоимости.

Проблемы ценообразования при переходе к рыноячной экономике.

Назначение денег функции как меры стоимости заключается в том, что деньги

используются:

1. Для учета затрат труда.

Учитываются затраты труда:

– общественно-необходимые,

– индивидуальные,

– живого труда, выраженные в з/пл,

– овеществленного труда в виде сырья, топлива. производственных фондов.

Применяется 2 вида учета затрат труда:

– В натуральном выражении. Применяется для составления балансов материальных

ресурсов, который необходим для достижения пропорциональности в н/х. Он

является основой для денежного учета, но он не позволяет определить сводные

показатели как по отдельным предприятиям, так и по н/х в целом.

– В денежном выражении. Используется для учета затрат живого и

овеществленного труда, планового и фактического, индивидуального и

общественно необходимого. Таким образом деноги используются для учета всех

видов затрат труда.

2. Для контроля за мерой труда и потребления.

Осуществляется путем сопоставления плановых и фактических затрат труда

(живого и овеществленного, каждого работника, коллективов, отрасли, по н/х в

целом). Деньги функции меры стоимости используются для контроля за финансовой

и хозяйственной деятельностью предприятий и организаций, независимо от формы

стоимости.

3. В процессе ценообразования.

Установление цен на продукты труда невозможно без использования денег в

функции меры стоимости. Цена – денежное выражение стоимости товара. Виды цен:

оптовые. розничные, закупочные, рассчетные, договорные. Розничные цены имеют

вержнюю и нижнюю границы отклонения от стоимости. Нижняя граница –

себестоимость + прибыль, верхняя граница – спрос (стимулирование производства

или его ограничение, стимулирование или ограничение потребления, условия

производства и потребления). Говоря о границах отклонения цены от стоимости

следует иметь ввиду помимо общих отклонений отклонения в стоимости отдельных

товаров.Отклонение цены от стоимости дает возможность перераспределить часть

НД между отдельными отраслями хозяйства. Те отрасли, товары которых продаются

по ценам выше стоимости используют часть вновь созданной стоимости в других

отраслях хозяйства. Когда цены ниже стоимости, часть стоимости, созданная в

данной отрасли, переходит в другую отрасль. Деньги – функция меры стоимости –

используются для составления планов в стоимостном выражении как в целом по

народному хозяйству, так и по каждой отрасли, предприятию. Во всех случаях,

где учитываются затраты труда, сопоставляющая затраты труда, планируются

затраты труда, деньги выполняют функцию меры стоимости. Особенность денег

функции меры стоимости заключается в том, что деньги используются идеально.

Для учета затрат труда, контроля и планирования, нет необходимости иметь

реальные деньги, денежные знаки или денежные средства на счетах в банках.

Достаточно мысленно представить себе нужную сумму.

Эволюция видов денег.

В своей эволюции деньги выступают в виде металлических (медных, серебряных

или золотых), бумажных, кредитных и электронных.

1. Бумажные деньги являются знаками, представителями полноценных денег.

Возникли из металлического обращения и появились в обороте как

заместители ранее находившихся в обращении серебряных и золотых монет.

Сущность бумажных денег (казначейских билетов) заключается в том, что это –

денежные знаки6 выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно не

разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом.

Поэтому они приобретают представительную стоимость в обращении и выполняют

роль покупательного и платежного средства.

Эмитентами бумажных денег являются либо государственное казна-чейство, либо

центральные банки. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и

стоимостью их выпуска (расходы на бумагу и печатание) образует эмиссионный

доход, являющийся существенным элементом государственных доходов.

Экономическая природа Б.Д. такова, что исключает возможность устойчивого

бумажно-денежного обращения. Во-первых, выпуск Б.Д. не ре-гулируется

потребностью товарооборота в деньгах; во-вторых, отсутствует механизм

автоматического изъятия излишка Б.Д. из обращения.

Особенностями Б.Д. являются их неустойчивость и обесценение, ко-торые могут

быть вызваны следующими причинами:

– избыточный выпуск в обращение

– упадок доверия к правительству, которое выпустило деньги

– неблагоприятный платежный баланс

2. Кредитные деньги.

Поскольку основным объектом меновых отношений при капитализме становится не

товар как таковой, а товарный капитал, то роль денег вы-полняет не денежный

товар, а денежный капитал. Следовательно, не день-ги выступают в форме

денежного капитала, а денежный капитал – в форме кредитных денег.

К.Д. прошли следующую эволюцию: вексель, акцептованный вексель, банкнота,

чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель – письменное обязательство должника (простой) или приказ кредитора

должнику (переводный – тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через

определенный срок.

Виды:

– коммерческий (простой и переводный)

– финансовый (долговое обязательство, возникшее из предоставле-ния в долг

определенной суммы денег); казначецский – когда должник – государство

– дружеский (векселя выставляются друг на друга с целью последу-ющего учета

их в банке)

– бронзовые (не имеющие реального обеспечения)

Особенности: абстрактность, бесспорность, обращаемость.

Банкнота – доминирующее кредитное орудие обращения, в настоящее время

выпускается центральным банком путем переучета векселей.

Банкнота от векселя отличается:

– по срочности (вексель – долговое обязательство на 3-6 мес., банкнота –

бессрочное),

– по гарантии (государственная гарантия).

От бумажных денег:

– по происхождению (из функции денег как средства платежа)

– по методу эмиссии (выпускает ЦБ)

– по возвратности (возвращаются по истечении срока векселя, под который были

выпущены)

– по разменности (разменивается на золото или серебро)

Современные банкноты не размениваются на золото, но в известной степени

сохраняют кредитную основу, но подпадают под законы бумажно – денежного

обращения.

Три канала эмиссии банкнот:

·банковское кредитование хозяйства;

·банковское кредитование государства;

·прирост официальных валютных резервов в странах с активным платежным балансом.

Чек – письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной

суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.

Виды:

– именные

– ордерные

– предъявительские

– расчетные

– акцептованные и др.

Экономическая природа:

– средство получения наличных денег

– средство обращения и платежа

– орудие безналичных расчетов

Электронные деньги – результат автоматизации банковских операций и является

системой платежей на электронной основе.

Кредитные карточки – средство расчетов, замещающее наличные день-ги и чеки, а

также позволяющее владельцу получить краткосрочную ссуду в банке.

Виды:

– банковские

– торговые

– для приобретения бензина

– для оплаты туризма и развлечений

Необходимость денег.

Необходимость денег вызвана товарным производством.

Товарное производство предполагает рассмотрение общих причин, объясняющих

необходимость товарного производства и, следовательно, необходимость денег во

всех экономических формациях.

Общая причина возникновения денег – общественное разделение труда. Товарное

производство возможно без денег, но деньги не могут существовать без

товарного производства.

Частные причины объясняют необходимость денег в конкретной общественно-

экономической формации.

Общие и частные причины не исключают, а дополняют друг друга.

Частные причины:

1. Непосредственный труд каждого производителя является частным трудом.

Общественное признание труда возможно только через обмен, таким образом

общественный характер труда скрыт, т. е. деньги необходимы для соизмерения

затрат на создание продукта.

2. Неоднородность труда, обуславливающая распределение материальных благ в

зависимости от затрат человека.

3. Уровень развития производительных сил предопределяет распределение

материальных благ по затратам энергии.

4. Труд не стал первой жизненной необходимостью каждого члена общества,

следовательно требуется стимулирование затрат труда. Наиболее действенный

метод – материальное стимулирование.

5. Наличие разных форм собственности на средства производства и продукты труда.

6. Несознательное отношение некоторых членов общества к потреблению

материальных благ.

7. Наличие международного разделения труда, международных экономических

связей, требующие эквивалентного обмена продуктами труда между странами.

Чеканка монет началась в 10-11 веках, затем была прервана монголо-татарским

нашествием. Термин "рубль" возник в 13 веке в Новгороде и обозначал половину

гривны (слиток серебра весом в 200 грамм). Половина рубля называлась

полтиной, а позднее московским рублем. В то время рубль выполнял функции

платежной и весовой единицы. Чеканка монет возобновилась во второй половине

15 века. Рубль утратил значение весовой единицы и стал счетно-денежной

единицей.

1704 год – реформа Петра 1: введена и узаконена десятичная денежная система.

1841 год – впервые введена в обращение бумажный кредитный рубль.

1919 год – в РФ выпущен первый советский рубль.

1 января 1991 года в РФ отменено золотое содержание рубля, прекращен выпуск

казначейских билетов. Запрещена эмиссия центральным банком денежных средств с

целью покрытия расходов государственного бюджета.

В конце 80-х годов у нас в стране появились первые кредитные карточки

(Внешэкономбанк, Сбербанк, Кредо-банк).

28. Методы ден-кред регулирования

Денежно кредитное регулирование на макроуровне заключается в проведении

единой денежно-кредитной политики. В условиях нормально развивающейся

экономики денежно-кредитное регулирование обеспечивает расширение кредитов и

увеличение денежной массы (в обращении и на счетах в банках). Денежно-

кредитное регулирование на более короткие периоды предполагает сдерживание

инфляции путем определения норм обязательных резервов, учетных ставок по

кредитам, установление экономических нормативов для банков, проведение

операций с ценными бумагами и валютой.

Инструменты денежно-кредитной политики ЦБ России:

* учетная процентная ставка;

* операции на открытом рынке с ценными бумагами;

* установление экономических нормативов для банков.

29. Капиталотворческая теория денег

32. Виды процентных ставок

Цена кредита выражается в процентных ставках, которые могут быть:

· фиксированные -это ставки, которые не меняют своих значений в

течение всего срока банковского договора с клиентом.(широко используются

банками России).

· плавающие: меняют свое значение в соответствии с конъюнктурой рынка.

К ним относятся ставки LIBOR - London Interbank Offered Rate, PIBOR, MIBOR ,

INSTAR.

· базовые процентные ставки - средние процентные ставки, по которым

предоставляются ссуды первоклассным заемщикам -клиентам либо банкам путем

размещения у них депозитов:

- в США - это “prime rate“, как правило это безрисковые процентные ставки.

- официальная учетная процентная ставка ЦБ России.

В целом цена кредита включает: базовую процентную ставку + спрэд, риск-премия

(рисковая надбавка к кредиту).

В условиях инфляции процентные ставки бывают:

- реальные и номинальные. Реальная -это номинальная ставка за кредит с

учетом темпов инфляции.

- простые и сложные. Простые начисляются на одну и ту же величину капитала в

течение всего срока ссуды. В сложных процентный платеж в каждом расчетном

периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, а процентный платеж в

последующем периоде вычисляется уже на наращенную величину первоначального

капитала.

Базовая процентная ставка рассчитывается исходя из реальной величины

привлеченных средств, уровня прочих расходов банка и планируемой нормы

прибыльности ссудных операций.

П = Пр + М min +Пc, где

П -базовая процентная ставка,

Пр -средняя реальная цена кредитных ресурсов на планируемый период,

М min - минимальная доходная маржа,

Пс - планируемый уровень прибыльности ссудных операций.

Пр - это скорректированная на норму обязательных резервов рыночная цена.

Пр = (Сд*Д1 + См*Д2 + Ср*Д3 + Сц*Д4 + Св*Д5 + ...+Сn*Дn) : 100%.

С -средний реальный уровень процентных ставок по видам привлеченных ресурсов.

Сд -срочные депозиты; См -межбанковские депозиты (кредиты), Ср -депозиты до

востребования (остатки на расчетных и текущих счетах); Сц -централизованные

ресурсы; Св -банковские векселя; Сn- др. виды ресурсов.

Д1, Д2, ит.д. - доли соответствующих источников в общем объеме привлеченных

ресурсов кредитования. Средняя реальная цена ресурсов рассматривается исходя

из рыночной цены привлеченных ресурсов и корректировки на норму обязательного

резерва.

С=(ср. рын. стоимость привлеченного ресурса) : (100% - норма обязат. резерва).

Примечание: при определении ср. рыночной стоимости м/б депозитов и

централизованных ресурсов корректировка на норму обязательных резервов не

производится.

Норма обязательных резервов дифференцированна по видам банковских ресурсов:

по краткосрочным ресурсам норма ниже, чем по долгосрочным.

Мmin - (Прочие расходы банка -прочие доходы банка) : (Актив баланса,

приносящий доход).

Прочие - это непроцентные доходы и расходы.

Активы, приносящие доход:

- ценные бумаги ( в виде процентов, комиссионных, дивидендов);

- ссуды клиентам банка ( проценты );

- мбк или м/б депозиты (проценты);

- лизинговые операции (комиссионный доход);

- факторинговые операции (комисс.);

- средства, перечисляемые другим предприятиям для участия в их хозяйственной

деятельности.

Пс - прибыльность ссудных операций ( устанавливается банком самостоятельно).

Надбавка спрэд (риск-премия) дифференцируется только коммерческим баком :

· в зависимости от цели кредита: по целевым и производственным

кредитам процентная ставка ниже.

· в зависимости от кредитоспособности заемщика.

· по наличию обеспечения по ссуде: ценности (в виде залога, заклада),

гарантии банка, третьих лиц, страхование, поручительство.

· в зависимости от срока кредита: на долгосрочную ссуду % выше, чем на

кр/ср

· в зависимости от прочности взаимоотношений банка с клиентом:

постоянный клиент с хорошей репутацией приносит банку значительный доход,

поэтому он имеет возможность получить ссуду на льготных условиях.

Зарубежная практика. В западных странах уровень и динамика ставок

дифференцируюся в зависимости от экономического содержания операций, по

которым уплачивается %, в зависимости от сроков и размеров ссуд, от их

обеспеченности, видов кредита (форм кредитования),от степени кредитного риска

и других факторов.

Основными считаются несколько групп однородных ставок, характерных для

отдельных секторов рынка ссудных капиталов:

I. ставки денежного рынка используются при краткосрочных ссудных операциях

между фин-кред. институтами: офицальная учетная процентная ставка, ставки по

казначейским векселям, по коммерческим бумагам, по векселям финансовых

компаний.

II. ставки рынка ценных бумаг, в основном это ставки доходности облигаций в

момент их эмиссии или на вторичном рынке.

III. ставки по операциям банков и других кредитных институтов с небанковскими

заемщиками и кредиторами, связанные с предоставлением ссуд и привлечением

средств в депозиты.

Процентные ставки могут быть:

- долгосрочные и краткосрочные;

- основные (базовые) и второстепенные ( меняют свое значение, только когда

меняются базовые , к ним относятся все ставки к/б);

- рыночные - ставки, уровень и движение которых зависит прежде всего от

общеэкономической конъюнктуры и состояния рынка ссудных капиталов;

- регулируемые процентные ставки: либо государством ( в лице ЦБ), либо

банковскими консорциумами или др. кредитными институтами. Регулирование м.б.

прямым и косвенным. При косвенном регулировании ЦБ не изменяет прямо ставки,

но выпускает такие документы, которые вынуждают банки к изменению процентных

ставок;

- процентные ставки на национальном рынке конкретной страны и на национальном

и международном рынке одновременно, уровень которых зависит от величины м/н

потоков краткосрочных и долгосрочных капиталов и изменения валютных курсов.

Формула расчета простого % : I = ( k*p*q) : 100.

I -доход кредитора от заемщика за пользование денежной ссудой

k- капитал (заем), за пользование которым заемщик выплачивает %

p- % ставка, показывающая , сколько денежных единиц должен заплатить заемщик

за пользование 100 единицами капитала за определенный период.

q - период.

Начисление процентного платежа - капитализация - может быть годовой,

полугодовой, квартальной и месячной.

Существует 2 способа начисления процента:

- антисипативный

- дикурсивный (последующий): распространен более широко: начисление проц.

платежа производится, если процентный платеж начисляется и добавляется к

капиталу в конце каждого расчетного периода: ФОРМУЛА

Kn=(Ko + p/100)

Кn- конечный капитал,

Ко -начальный капитал,

р - % ставка за год,

n - количество лет.

При антисипативном способе процент начисляется в начале расчетного периода:

ФОРМУЛА

q - годовая процентная ставка.

33. Сущность ссудного процента

Сущность ссудного процента заключается в том, что он выступает как:

1) плата за пользование заемными средствами;

2) надбавка к кредиту

3) способ возмещения банковских расходов.

Источниками уплаты ссудного процента являются:

· часть чистого дохода предприятий

· часть перераспределения НД

· часть перераспределения стоимости ОП.

Банковский процент - своеобразная цена кредита, используемая государством

в качестве стимулятора рентабельной деятельности предприятия. Источниками его

уплаты служат:

· часть ЧД общества;

· вновь созданная стоимость

· перераспределение части вновь созданной стоимости.

Экономической основой банковского процента является движение ссудного

фонда. Необходимость ссудного процента, в т.ч. банковского объясняется:

1. наличием товарно-денежных отношений;

2. хозрасчетной деятельностью банков:

- на содержание аппарата банка;

- обеспечение банка необходимыми ТМЦ;

- на кап. вложения ( строительство или приобретение новых зданий, жилых домов

для сотрудников, на соц. сферу );

- для мат. стимулирования сотрудников банка.

В основном банковская прибыль равна разнице между процентами полученными и

процентами уплаченными (валовая прибыль). Чистая прибыль = валовая прибыль -

обязательные платежи.

3. хозрасчетной деятельностью предприятий и организаций: проценты,

уплачиваемые предприятиями, должны стимулировать рациональное использование

кредита и своевременное погашение ссуд.

34. Роль ссудного процента

37. Экономические факторы, влияющие на сроки КР и уровень %-х ставок

В целом на уровень процентной ставки влияют:

· структура кредитных ресурсов и их стоимость ( т.е. могут быть

депозиты на короткие сроки, на длительные; могут быть средства на текущих

счетах).

· спрос и предложение на кредитном рынке6 чем ниже спрос, тем ниже %,

чем ниже предложение, тем выше %.

· величина кредита ( размер ссуды).

· стабильность денежного обращения : чем выше уровень инфляции, тем

выше %.

· общий уровень рентабельности в хозяйстве: если предприятие не имеет

высокой рентабельности, то оно не имеет возможности погасить ссуду.

· конкуренция в банковском деле.

· категория клиентов банка. Кредитоспособность - способность

клиента банка погасить предоставленную ссуду в срок и полностью. Существуют

первоклассные клиенты, для которых уровень процентной ставки обычно ниже, чем

для других, т.к. отсутствует риск невозврата. При достаточно высоком риске

ставки повышаются.

· прибыльность банка: для банка с высоким доходом есть возможность

варьировать уровнем процентной ставки.

· гибкость цены при кредитовании (дифференциация уровня процентной

ставки).

38. Роль Кр в системе управ. экономикой

39. Роль Кр при переходе к рын. экономике

В условиях перехода к рынку роль кредита заключается в следующем:

1) непосредственно участвуя в смене форм собственности при купле-продаже

товаров, кредит способствует бесперебойности оборота фондов в процессе

воспроизводства;

2) банковский кредит служит механизмом, при помощи которого создаются

денежные средства, необходимые в процессе воспроизводства: основой для

появления денег как средства платежа и средства обращения служит кредит. На

основе кредитных операций банка, их расширения или сужения согласно кредитным

и кассовым планам, регулируется выпуск и изъятие денег, контроль за денежным

обращением;

4) на основе кредита осуществляется банковский контроль за выполнением

договоров в хозяйстве. Возвратный характер кредита позволяет широко

использовать его контроля, т.к. выполнение кредитных договоров даёт

возможность заёмщику вернуть ссуды банку и уплатить проценты в установленные

сроки. При помощи кредита банк может осуществлять контроль за всей

хозяйственной деятельностью предприятий - клиентов этого банка;

5) кредит играет роль в снижении издержек воспроизводства. За счёт

замены полноценных денег кредитными орудиями обращения и наличных денежных

знаков безналичным кредитным оборотом денежных средств по счетам банка.

На базе кредита весь денежный оборот совершается быстрее. Ускоряется оборот

материальных ресурсов и воспроизводственный процесс в целом. Кредит влияет на

снижение издержек в сфере производства через воздействие механизма

банковского кредитования на хозяйство. Укреплению коммерческого расчета,

снижению непроизводительных расходов и увеличению накопления способствуют

следующие факторы:

* систематическая проверка обеспеченности ссуд и повышение требований

банка к качеству кредитуемого объекта.

* постоянное наблюдение банка за оборачиваемостью средств, состоянием

запасов материальных ценностей и погашением ссуд в установленные сроки.

* контроль за затратами предприятий и выполнением планов накоплений

(анализ финансового состояния клиента).

* дифференциация режимов кредитования и дифференциация процентных

ставок по ссудам в зависимости от качества кредитуемого объекта, уровня

кредитоспособности заемщика и других факторов.

40. Границы КР

Граница кредита - предел, допустимая форма. Норма выдачи кредита.

1). Это предельная сумма задолженности банку по ссудам, установленная планом.

2.) Это граница ресурсов кредита, т.е. сумма ресурсов, в пределах которой

можно предоставлять ссуды. Границы ресурсов кредита определяются размерами

ссуд фонда. Границы предоставляемого кредита определяются кредитным планом и

конкретно выражаются в лимите кредитования.

2. Классификация границ кредита.

С точки зрения видов (по срочности) кредитов границы подразделяются на:

- границы долгосрочного кредита;

- границы краткосрочного кредита.

С точки зрения методов установления границ кредита границы подразделяются на:

- экономические;

- административные.

Экономические - это :

1) перераспределительные

2) антиципационные (эмиссионные)

Существуют пространственные, временные, качественные, количественные,

макроэкономические (для народного хозяйства в целом) и микроэкономические

(индивидуальные границы), верхние и нижние, внешние и внутренние границы

кредита.

Границы долгосрочного кредита определяются:

1) ресурсами

2) сроками окупаемости кредитуемого объекта

До перестройки границы кредита определялись строго в соответствии со сроками,

установленными в инструкциях. На сроки больше 1 года кредиты давались на

техническое перевооружение, на строительство новых предприятий.

Сегодня банки предоставляют в основном краткосрочные кредиты (95%).

Перераспределительные границы определяются ресурсами. В идеале сумма

кредитов должна быть равна сумме кредитных ресурсов. Фактически сумма кредитов

не больше суммы кредитных ресурсов, но не более, чем на сумму прироста

производства. процессе производства создаются ресурсы , в том числе кредита.

Сумма кредитов может быть меньше суммы кредитных ресурсов при нарушении

принципов кредитования (срочность, обеспеченность, целевой характер кредита).

таким образом, сумма кредитов не просто механически равна сумме кредитных

ресурсов, а она базируется на этой сумме, но она может и отклоняться.

Антиципационные границы (эмиссионные) кредита.

Все денежные средства - наличные и безналичные - должны иметь кредитную

основу. Выдача кредита увеличивает количество денег или денежную массу,

погашение кредита уменьшает количество денег (наличных и безналичных),

поэтому предоставление ссуд должно осуществляться на макроуровне с учетом

действия денежно-кредитных законов. На основе бюджетных денежных доходов и

расходов населения и плана кассовых оборотов.

На уровне конкретных коммерческих банков обязательно надо учитывать данные

кредитных планов, т.к. там определены ресурсы кредитования (кредитный

потенциал коммерческого банка), складываемые из собственных средств банка,

привлеченных средств в виде депозитов вкладчиков и средств коммерческого

банка на межбанковском рынке, эмиссии. Другая часть кредитного плана -

направление (размещение) ресурсов.

Количественные границы принимают вид в форме лимитов кредитования.

Лимит кредитования - это предельная сумма выдач кредита или предельная сумма

задолженности банку по ссудам, установленная кредитным планом.

Различают следующие виды лимитов кредитования:

По назначению:

- лимиты выдач (предельная сумма выдач кредитов в планируемом периоде)

- лимит задолженности (предельная сумма задолженности на конец определенного

периода)

Лимит выдач устанавливается по каждому хозяйствующему субъекту, по каждому

объекту.

Лимит задолженности устанавливается по каждому объекту кредитования, по

каждому хозяйствующему органу, по каждому учреждению банка.

По срокам действия:

- выходной лимит

- внутриквартальный

- снижающийся

- контрольная цифра кредитования

Выходной лимит - это предельная сумма задолженности банку по ссудам на

конец квартала. На протяжении квартала сумма задолженности может превышать

максимальную величину на конец квартала.

Внутриквартальный лимит - предельная сумма задолженности внутри

квартала. Это используется как дополнительный лимит к выходному. Задолженность

должна быть погашена до конца квартала.

Снижающийся лимит - разновидность внутриквартального. Особенность:

задолженность внутри квартала всегда ниже , чем на начало квартала.

Контрольная цифра кредитования - разновидность выходного лимита,

когда фактическая задолженность заемщика перед банком строго не ограничивается.

Эта цифра может быть превышена, в случае превышения заемщик уплачивает банку

повышенные проценты, это условия договора, а не санкция банка.

По субъектам лимитирования:

- индивидуальные для каждого предприятия

- для каждого банка

-общебанковские - для всех банков

По способу использования

- твердый лимит

- контрольная цифра кредитования

41. Перераспр. функция КР

Перераспределительная функция заключается в том, что временно свободные

денежные средства одних организаций и частных лиц передаются во временное

пользование другим субъектам экономики и частным лицам. Аккумулируются

временно свободные денежные средства хозяйственных организаций для текущих

потребностей, т.е. для выплаты заработной платы, для оплаты сырья,

материалов, топлива, аккумулируется также часть чистого дохода (прибыль до ее

распределения), средства, подлежащие перечислению в бюджет в виде налогов и

др. обязательных отчислений, фонды материального стимулирования,

аккумулируются средства на капитальные вложения и капитальный ремонт. Кроме

этого аккумулируются средства бюджетов по исполнению их за текущий год и за

предыдущие годы. Аккумулируются средства бюджетных организаций на текущем и

расчетном счетах в банках, средства общественных организаций (профсоюзный и

т.п.), средства населения на счетах до востребования и срочных счетах. (В

Сбербанке на 1.08.96 г. аккумулировано 75 трлн. рублей на счетах населения).

Аккумулируются средства кредитных учреждений (средства банков на счетах лорро

(счета других банков в нашем) и ностра (наши счета в других банках), на

Страницы: 1, 2, 3, 4