Курсовая: Планирование на машиностроительном предприятии

Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации Костромской государственный технологический университет Кафедра экономики отраслей Планирование на предприятии (Курсовой проект) Выполнил: // Группа: 94-ТМ-5 Консультант: /Андреева О. Б./

Содержание

Содержание 2 1. Назначение курсового проекта 5 2. Производственная программа цеха 5 3. Основные средства 8 3.1 Эффективный фонд времени работы оборудования 8 3.2 Количество и стоимость оборудования 8 3.3 Транспортные средства 10 3.4 Здания 10 3.5 Дорогостоящая оснастка 11 4. Численность работающих и затраты на оплату труда 12 4.1 Эффективный фонд времени рабочего 12 4.2 Численность основных рабочих 12 4.3 Численность руководителей, специалистов, служащих. 13 4.4 Затраты на оплату труда основных рабочих 13 4.5 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих 16 4.6 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих 19 4.7 Фонд оплаты по труду 22 4.8 Отчисления на социальные нужды 22 4.9 Расчет среднемесячной заработной платы по категориям работающих 22 5. Себестоимость продукции 22 5.1 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования 22 5.2 Цеховые расходы 25 5.3 Смета затрат на производство по цеху 26 5.4 Калькуляция себестоимости единицы продукции 26 5.5 Себестоимость продукции цеха 26 6. Определение полной себестоимости изделий (Сni) 26 7. Составление сметы затрат на производство 26 8. Определение оптовой и оптово-отпускной цен изделий, выручки от реализации. 27 9. Расчет потребности в оборотных средствах 27 9.1 Потребность в оборотных средствах по основным материалам и покупным полуфабрикатам . 27 9.2 Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве 27 9.3 Потребность в оборотных средствах в готовой продукции 28 9.4 Общая потребность в оборотных средствах 28 10. Расчет рентабельности производства 28 Проверочные расчеты курсового проекта 29 11. Коэффициэнт выполнения норм выработки фактический (КВН) 29 11.1 Метод 1 29 11.2 Метод 2 29 12. Оплата 1 норм-час основных рабочих (Знч) 29 12.1 Исходя из затрат на оплату труда основных рабочих по цеху (Зот) и трудоемкости валовой продукции (ТВП) по цеху 29 12.2 Прямым путем (исходя из тарифной ставки, lср, и коэффициентов, учитывающих допдаты, премии, дополнительную заработную плату – КД, К ПР, КДОП) 29 13. Оплата 1 чел´часа основных рабочих (Зчч) 30 13.1 Исходя из затрат на оплату труда (Зот) и отработанного времени 30 13.2 Прямым путем (исходя из средней тарифной ставки lср, коэффициента выполнения норм выработки и коэффициентов – КД, К ПР, КДОП) 30 14. Расчет заработной платы на изделие (ЗПi) прямым путем 30 15. Расчет явочной численности основных рабочих (Ряв) 30 15.1 Исходя из трудоемкости валовой продукции цеха (Твпцех) 30 15.2 Исходя из количества станков (Спр) 30

1. Назначение курсового проекта

В проекте рассчитывается ряд технико-экономических показателей работы механического цеха машиностроительного предприятия. 1. Производственная программа 2. Основные средства 3. Численность и фонд оплаты труда работающих 4. Сметы косвенных расходов 5. Себестоимость единицы продукции 6. Смета затрат на производство Целью выполнения курсового проекта является закрепление знаний, полученных при теоретическом изучении экономических дисциплин, и получение навыков практических расчетов.

2. Производственная программа цеха

В этом разделе выполнены расчеты валовой и товарной продукции. Расчет товарной продукции цеха в нормо-часах (ТП) производится по формуле: ТП = Si,j ti,j ´ Bi, где ti,j – трудоемкость j-го вида работ на единицу i-го изделия, нормо-час. Bi – программа выпуска i-го изделия, шт. Валовая продукция (ВП) цеха определяется по формуле: ВП = ТП + (НПк – НПн), где НПк и НПн – остатки незавершенного производства на конец и начало планового периода, нормо-час. Расчеты выполнены в таблице 2.1

				Расчет производственной программы цеха на ...
													Таблица 2.1.
Наименование	Коэффициент	Изделия I					Изделия II					Всего по цеху
работ	увеличения(+)
	или		трудоемкость, нормо-час					трудоемкость, нормо-час				трудоемкость, нормо-час
	уменьшения(-)	программа					программа
	остатков	выпуска	одного	товар-	изменение	вало-	выпуска	одного	товар-	изменение	вало-	товар-	изменение	вало-
	незавершенного		изделия	ной	остатков	вой		изделия	ной	остатков	вой	ной	остатков	вой
	производства	(В1) шт.		проду-	незавершен-	продук-	(В1) шт.		проду-	незавершен-	продук-	проду-	незавершен-	продук-
	по отношению к			кции	ного	ции			кции	ного	ции	кции	ного	ции
	товарной		(tij)	(Тпij)	производс-	(Впij)		(tij)	(Тпij)	производс-	(Впij)	(Тпij)	производс-	(Впij)
	продукции				тва					тва			тва
1. Токарные
3-го разряда	0,08	9100	7	63700	5096	68796	4800	3,5	16800	1344	18144	80500	6440	86940
4-го разряда	0,08	9100	6,4	58240	4659,2	62899,2	4800	3	14400	1152	15552	72640	5811,2	78451,2
Итого:				121940	9755,2	131695,2			31200	2496	33696	153140	12251,2	165391,2
2. Фрезерные
3-го разряда	0,08	9100	5,4	49140	3931,2	53071,2	4800	2,5	12000	960	12960	61140	4891,2	66031,2
4-го разряда	0,08	9100	2,8	25480	2038,4	27518,4	4800	2	9600	768	10368	35080	2806,4	37886,4
Итого:				74620	5969,6	80589,6			21600	1728	23328	96220	7697,6	103917,6
3. Сверлильные
3-го разряда	0,08	9100	3,7	33670	2693,6	36363,6	4800	1,9	9120	729,6	9849,6	42790	3423,2	46213,2
4-го разряда	0,08	9100	2	18200	1456	19656	4800	1,5	7200	576	7776	25400	2032	27432
Итого:				51870	4149,6	56019,6			16320	1305,6	17625,6	68190	5455,2	73645,2
4. Шлифовальные
3-го разряда	0,08	9100	2,6	23660	1892,8	25552,8	4800	1,7	8160	652,8	8812,8	31820	2545,6	34365,6
4-го разряда	0,08	9100	1,6	14560	1164,8	15724,8	4800	1,4	6720	537,6	7257,6	21280	1702,4	22982,4
Итого:				38220	3057,6	41277,6			14880	1190,4	16070,4	53100	4248	57348
ВСЕГО:				286650	22932	309582			84000	6720	90720	370650	29652	400302

3. Основные средства

3.1 Эффективный фонд времени работы оборудования

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования (Фэф об) принимается в размере 3950 часов в год.

3.2 Количество и стоимость оборудования

Количество основного оборудования (Ср) определяется для каждого вида работ по формуле: Курсовая: Планирование на машиностроительном предприятии

где ВПj – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ по 1 и 2 изделию ч. КВН – коэффициент выполнения норм выработки На основании расчетов устанавливается потребность в оборудовании (Спр ) и коэффициент его загрузки (КЗ) по формуле: Курсовая: Планирование на машиностроительном предприятии

Расчет потребности в оборудовании (таблица 3.2.1) Ведомость основного оборудования (таблица 3.2.2)

	Расчет потребности в оборудовании
					Таблица 3.2.1.
Виды работ	Суммар-	Эффек-	коэффи-	Количество		Коэффи-
	ная	тивный	циент	оборудования		Циент
	трудоем-	фонд времени	выполне-			загруз-
	кость	работы	ния норм	расчет-	проект-	Ки
	валового	единицы		ное	ное	обору-
	выпуска,	оборудава-				Дования
	нормо-час.	ния, час.
1. Токарные	165391,2	3950	1,1	38,0647181	39	0,9760184
2. Фрезерные	103917,6	3950	1,1	23,9165938	24	0,9965247
3. Сверлильные	73645,2	3950	1,1	16,9494131	17	0,9970243
4. Шлифовальные	57348	3950	1,1	13,1986191	14	0,9427585
Итого:	400302			92,1293441	94	0,9800994

Ведомость основного оборудования
										Таблица 3.2.2.
Виды и	Коли-	Оптовая	Транс-	Балансовая		Мощность электро-		габариты	Коэффициент	площадь кв. м., с учетом
модели	чество,	цена	портно	стоимость, руб.		двигателя, кВт.		станка	Учитывающий	коэффициента занимания
обору-	шт.	одного	монтажные	одного	всех	одного	всех		Дополнитель-	одного	всех
дования		станка,	расходы,	станка	станков	станка	станков	кв. м.	ную площадь	станка	станков
		руб.	руб.
1. Токарные
мод. 16К20	6	28160	4224	32384	194304	10	60	4,51605	4,5	20,322225	121,93335
мод. 1М63	6	24332	3649,8	27981,8	167890,8	15	90	5,9304	4	23,7216	142,3296
мод. 1А64	6	41316	6197,4	47513,4	285080,4	18,5	111	11,65	3,5	40,775	244,65
мод. 16К30Ф3	5	269360	40404	309764	1548820	22	110	9,46	3,5	33,11	165,55
2. Фрезерные
мод. 6Р81Ш	5	16940	2541	19481	97405	5,5	27,5	3,0266	4,5	13,6197	68,0985
мод. 6Р83Г	6	14520	2178	16698	100188	11	66	5,7856	4	23,1424	138,8544
мод. 6Р13	7	16808	2521,2	19329,2	135304,4	11	77	5,7856	4	23,1424	161,9968
мод. 6Р13РФ3	5	143780	21567	165347	826735	7,5	37,5	10,96	3,5	38,36	191,8
3. Сверлильные
мод. 2Н125	6	7084	1062,6	8146,6	48879,6	4	24	2,091375	5	10,456875	62,74125
мод. 2Н150	5	10384	1557,6	11941,6	59708	7,5	37,5	2,6077	4,5	11,73465	58,67325
мод. 2М55	7	26400	3960	30360	212520	5,5	38,5	2,74495	4,5	12,352275	86,465925
мод. 2Р135Ф2-1	5	122720	18408	141128	705640	3,7	18,5	4,0362	4,5	18,1629	90,8145
4. Шлифовальные
мод. 3А110В	7	43428	6514,2	49942,2	349595,4	2,2	15,4	3,807	4,5	17,1315	119,9205
мод. 3Е112	6	37268	5590,2	42858,2	257149,2	3	18	5,52	4	22,08	132,48
мод. 3Д732	6	65824	9873,6	75697,6	454185,6	22	132	8,5413	4	34,1652	204,9912
мод. 3Е711АФ1	6	91000	13650	104650	627900	5,5	33	5,8707	4	23,4828	140,8968
ВСЕГО:	94	959324	143898,6	1103222,6	6071305,4	153,9	895,9	92,333475		365,759525	2132,196075

Балансовая стоимость оборудования включает в себя оптовую цену и транспортно- монтажные расходы, принимаемые в размере 15% по отношению к оптовой цене. Потребность во вспомогательном оборудовании устанавливается, укрупнено в размере: количество и стоимость – 10% по отношению к количеству и стоимости основного оборудования; мощность 5% по отношении к мощности основного оборудования.

3.3 Транспортные средства

Потребность в транспортных средствах устанавливается, укрупнено: стоимость 10% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования; мощность 3% по отношению к мощности основного оборудования. Потребность в транспортных средствах условно разбивается на две равные части: 50% от общей потребности – это потребность в крановом оборудовании; 50% – потребность в напольном транспорте.

3.4 Здания

Площадь, занимаемая оборудованием (SОБ), определяется, исходя из габаритов, с учетом проходов, проездов, мест складирования и тому подобное по формуле: Sоб = Sгаб ´ Y, где SГАБ – площадь по габариту, м2; Y – коэффициент учитывающий дополнительную площадь для проходов, проездов, мест складирования Площадь, вспомогательных помещений составляет 30% по отношению к площади, занимаемой оборудованием. Площадь, занимаемая оборудованием, и площадь вспомогательных помещений составляют в сумме производственную площадь. Площадь бытовых и конторских помещений составляет 30% по отношению к производственной площади. Стоимость 1 м2 составляет: · производственной площади – 2080 рублей · бытовых и конторских помещений – 2600 рублей Эти нормативы представлены с учетом коэффициента переоценки – 13. Высота помещений составляет: · производственных – 5 м · бытовых и конторских – 3 м

3.5 Дорогостоящая оснастка

Стоимость дорогостоящей оснастки принимается в размере 10% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования. Дорогостоящий производственный инвентарь Стоимость производственного инвентаря принимаем в размере 2% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования. Стоимость хозяйственного инвентаря принимается по нормам: 120 рублей на одного рабочего и 200 рублей – на руководителя, специалиста, служащего. Результаты расчетов пунктов 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 в таблице 3.1

Основные средства
	Таблица 3.1.
Элементы основных	шт.,	Стоимость
средств	кв. м.	руб.
1. Основное оборудование.	180	6071305,4
2. Вспомогательное оборудование.	18	607130,54
3. Транспортные средства, всего	-	667843,594
в том числе:
3.1 Крановое оборудование.	-	333921,797
3.2 Неполный транспорт.	-	333921,797
4. Здания (площади), всего	3331,556367	6716417,636
в том числе:
4.1 Производственные.	2665,245094	5117270,58
4.2 Бытовые и конторские.	666,3112734	1599147,056
5. Дорогостоящая оснастка.	-	667843,594
6. Дорогостоящий инвентарь, всего	-	206568,7188
в том числе:
6.1 Производственный.	-	133568,7188
6.2 Хозяйственный.	-	73000
ВСЕГО:		14937109,48

4. Численность работающих и затраты на оплату труда

4.1 Эффективный фонд времени рабочего

Эффективный фонд времени одного рабочего (Фэф раб) принимается в размере 1800 часов в год. Структура невыходов принята следующая: · отпуска основные и дополнительные 9,2% · выполнение государственных обязанностей 0,3% · невыходы по болезни 5% · сокращенный рабочий день 1,2%

4.2 Численность основных рабочих

Численность основных рабочих (Росн) определяется по видам и разрядам работ по формуле: Курсовая: Планирование на машиностроительном предприятии

где ВПi,j,k – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ k-го разряда по обоим изделиям. Расчеты представлены в таблице 4.2.1

Численность основных рабочих.
				Таблица 4.2.1.
Наименование	Трудоемкость	Эффективный	Плановый	Численность основ-
видов работ	валового вы-	фонд времени	коэф-	ных рабочих, чел
	пуска продук-	одного	фициент	расчет-	принятая
	ции по обоим	рабочего,	выполне-	ная
	изделиям,		ния норм
	нормо-час	час.
1. Токарные
3-го разряда	167440	1800	1,1	84,56565657	85
4-го разряда	151091,2	1800	1,1	76,30868687	77
Итого:	318531,2			160,8743434	162
2. Фрезерные
3-го разряда	127171,2	1800	1,1	64,22787879	65
4-го разряда	72966,4	1800	1,1	36,85171717	37
Итого:	200137,6			101,079596	102
3. Сверлильные
3-го разряда	89003,2	1800	1,1	44,95111111	45
4-го разряда	52832	1800	1,1	26,68282828	27
Итого:	141835,2			71,63393939	72
4. Шлифовальные
3-го разряда	66185,6	1800	1,1	33,42707071	34
4-го разряда	44262,4	1800	1,1	22,35474747	23
Итого:	110448			55,78181818	57
ВСЕГО:	770952			389,369697	393

Численность вспомогательных рабочих принимается по укрупненным нормативам, исходя из удельного соотношения численности основных и вспомогательных рабочих, а по профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии в численности вспомогательных рабочих.

4.3 Численность руководителей, специалистов, служащих.

Численность данных категорий работников принимается по укрупненным нормативам, исходя из численности основных и вспомогательных рабочих, а по профессиям, исходя из удельного веса каждой профессии в общей численности руководителей, специалистов, и служащих.

4.4 Затраты на оплату труда основных рабочих

Затраты на оплату труда основных рабочих сдельщиков (ЗОТор) включает в себя основную (Зосн) и дополнительную (Здоп) заработную плату. Основная заработная плата определяется по формуле: Зосн = СЗ + Д + П, где СЗ – сдельный заработок, руб. Д – доплаты, руб. П – премии, руб. Расчет сдельного заработка по каждому виду работ и каждому разряду определяется по формуле: СЗj = lk ´ ВПi,j,k, где lk – часовая тарифная ставка (руб./час) k-го разряда ВПi,j,k – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ k-го разряда i-го изделия. Доплаты приняты в размере 12% по отношению к сдельному заработку, а премии в размере 50% по отношению к сумме сдельного заработка и доплат. Размер дополнительной заработной платы (Здоп) по отношению к основной заработной плате рассчитывается по формуле: Курсовая: Планирование на машиностроительном предприятии

где: Д – доплаты, % НВ – размер плановых невыходов, % Нбол – невыходы по болезни Результаты расчета затрат по оплате труда основных рабочих в таблице 4.5.1

Затраты на оплату труда, фонд оплаты труда и отчисление на социальные нужды основных работников Таблица 4.5.1.
Виды работ	Трудо-	Тариф-	Коэф-	Сдель-	Доплаты	Сумма	Премии	Основ-	Допол-	Всего	Отчис-	Премии	Отчисления	Фонд
по разрядам	емкость	ная	фициент	ный	10%,	сдельного	из ЗОТ	ная	нительная	ЗОТ,	ления на	из	на соци-	оплаты
	валового	ставка,	пере-	зара-		заработ-	45%,	зара-	зработ-		социаль-	прибыли	альные	по
	выпуска		оцен-	боток,		ка и доп-		ботная	ная плата,		ные	5%,	нужды	труду
			ки			лат,		плата,	14%,		нужды		от премий
											от ЗОТ		из прибыли
	нормо-час.	руб./час.		руб.	руб.	руб.	руб.	руб.	руб.	руб.	руб.	руб.	руб.	руб.

							ИЗДЕЛИЕ I
Токарные
3-го разряда	68796	0,78	4	214643,52	21464,352	236107,872	106248,542	342356,414	47929,898	390286,312	150260,23	11805,39	4545,076536	402091,706
4-го разряда	62899,2	0,88	4	221405,184	22140,5184	243545,7024	109595,566	353141,268	49439,7776	402581,046	154993,703	12177,29	4688,254771	414758,3312
Фрезерные
3-го разряда	53071,2	0,78	4	165582,144	16558,2144	182140,3584	81963,1613	264103,519	36974,4928	301078,012	115915,035	9107,018	3506,201899	310185,0304
4-го разряда	27518,4	0,88	4	96864,768	9686,4768	106551,2448	47948,0602	154499,305	21629,9027	176129,208	67809,7449	5327,562	2051,111462	181456,7699
Сверлильные
3-го разряда	36363,6	0,78	4	113454,432	11345,4432	124799,8752	56159,9438	180959,819	25334,3747	206294,194	79423,2646	6239,994	2402,397598	212534,1875
4-го разряда	19656	0,88	4	69189,12	6918,912	76108,032	34248,6144	110356,646	15449,9305	125806,577	48435,5321	3805,402	1465,079616	129611,9785
Шлифовальные
3-го разряда	25552,8	0,78	4	79724,736	7972,4736	87697,2096	39463,7443	127160,953	17802,5335	144963,487	55810,9427	4384,86	1688,171285	149348,3479
4-го разряда	15724,8	0,88	4	55351,296	5535,1296	60886,4256	27398,8915	88285,3171	12359,9444	100645,262	38748,4257	3044,321	1172,063693	103689,5828
Итого:	309582			1016215,2	101621,52	1117836,72	503026,524	1620863,24	226920,854	1847784,1	711396,878	55891,84	21518,35686	1903675,934
							ИЗДЕЛИЕ II
Токарные
3-го разряда	18144	0,78	4	56609,28	5660,928	62270,208	28021,5936	90291,8016	12640,8522	102932,654	39629,0717	3113,51	1198,701504	106046,1642
4-го разряда	15552	0,88	4	54743,04	5474,304	60217,344	27097,8048	87315,1488	12224,1208	99539,2696	38322,6188	3010,867	1159,183872	102550,1368
Фрезерные
3-го разряда	12960	0,78	4	40435,2	4043,52	44478,72	20015,424	64494,144	9029,18016	73523,3242	28306,4798	2223,936	856,21536	75747,26016
4-го разряда	10368	0,88	4	36495,36	3649,536	40144,896	18065,2032	58210,0992	8149,41389	66359,5131	25548,4125	2007,245	772,789248	68366,75789
Сверлильные
3-го разряда	9849,6	0,78	4	30730,752	3073,0752	33803,8272	15211,7222	49015,5494	6862,17692	55877,7264	21512,9246	1690,191	650,7236736	57567,91772
4-го разряда	7776	0,88	4	27371,52	2737,152	30108,672	13548,9024	43657,5744	6112,06042	49769,6348	19161,3094	1505,434	579,591936	51275,06842
Шлифовальные
3-го разряда	8812,8	0,78	4	27495,936	2749,5936	30245,5296	13610,4883	43856,0179	6139,84251	49995,8604	19248,4063	1512,276	582,2264448	51508,13691
4-го разряда	7257,6	0,88	4	25546,752	2554,6752	28101,4272	12645,6422	40747,0694	5704,58972	46451,6592	17883,8888	1405,071	540,9524736	47856,73052
Итого:	90720			299427,84	29942,784	329370,624	148216,781	477587,404	66862,2367	544449,641	209613,112	16468,53	6340,384512	560918,1727
ВСЕГО:	400302			1315643,04	131564,304	1447207,344	651243,305	2098450,64	293783,091	2392233,74	921009,99	72360,37	27858,74137	2464594,107

Страницы: 1, 2, 3