Бизнес-план ООО Приволье :: БЕСПЛАТНЫЕ РЕФЕРАТЫ



РУБРИКИ	Бизнес-план ООО Приволье	РЕКЛАМА

Главная

Логика

Логистика

Международное публичное право

Международное частное право

Международные отношения

Авиация и космонавтика

Административное право

Экономико-мат. моделирование

Экономическая география

ПОИСК

Бизнес-план ООО Приволье

5.5. Оборудование, оснастка и инструмент.

Под оборудованием и инструментом понимается собственно оборудование и

инструмент, а также оснастка, необходимая для технологического процесса

производства продукции.

Указывается: тип, марка оборудования, его основные характеристики

(вес, необходимые площади для установки), основные пути получения

оборудования (собственное, арендуемое, лизинг), условия (гарантии, наладки,

ремонт, обслуживание, обеспечение запчастями, вспомогательными материалами

и т.д.), срок поставки (указывается в месяцах с даты начала реализации

проекта).

5.6. Комплектующие материалы.

Комплектующие и материалы используются собственные или приобретаются у

местных производителей, оптовиков (крупными партиями) или продавцов

(небольшие количества).

При выборе поставщиков особое внимание рекомендуется уделять

экономичности (отпускная цена и транспортные расходы), надежности

(постоянное наличие у поставщика), комплектности (максимальный ассортимент

у одного поставщика), условиям оплаты (наличные, предоплата, в кредит или

др.).

5.7. Кадровое обеспечение.

В любом деле, а особенно в бизнесе, “кадры решают все”. Подчас деньги

даются не столько под проект, сколько под команду. Поэтому желательно,

чтобы ключевые фигуры были определены персонально.

Источники пополнения могут быть:

Центры занятости населения,

собственная база данных кандидатов на работу,

различные коммерческие структуры по подбору кадров,

рекламные объявления (приглашения на работу),

объявления в прессе (ищу работу),

учебные заведения,

знакомые.

Центры занятости населения могут не только подобрать кандидатуры,

но и провести их тестирование, оплатить их обучение (переобучение), оказать

финансовою поддержку.

Определенные категории работников (слабозащищенные) могут дать

льготы и дополнительную поддержку (инвалиды, многодетные, молодежь и др.).

5.8. Транспорт и связь, энергетическое и инженерное обеспечение.

Как правило, в ходе разработки предпринимательского проекта возникает

необходимость определения потребности в транспортных средствах и источниках

обеспечения.

Также для оперативного решения вопросов необходимо определить

потребность в средствах связи и, прежде всего, в телефонах

(радиотелефонах), факсе, пейджере, компьютерной связи.

Транспорт и средства связи могут быть собственные, арендованные или

по заявкам.

Значительное влияние на стоимость и сроки реализации проекта

оказывает наличие необходимого энергетического и инженерного обеспечения, к

которому относятся: электроэнергия, вода, горячая вода, газ, отопление,

сжатый воздух, канализация, очистные сооружения, ремонт и обслуживание

оборудования, дороги, подъезды.

5.9. Экологичность и безопасность производства.

В настоящее время идет постоянное ужесточение требований по

обеспечению экологичности производства для окружающей Среды и безопасности

для работающих.

Непроработанность в проекте этих вопросов в лучшем случае вызовет

большие расходы на штрафы и другие выплаты, а в худшем может привести к

остановке (закрытию) предприятия.

6. Организационный план.

6.1. Команда управления и ведущие специалисты.

Команда, реализующая проект, является ключом к успешной реализации

проекта.

Инвесторы отдают предпочтение сформировавшейся команде

руководителей и ведущих специалистов, сочетанию технических,

управленческих, коммерческих и деловых навыков, их образованию и опыту

работы, имеющимся достижениям.

6.2. Правовое обеспечение.

В разделе указываются законодательные, нормативные и другие документы,

имеющие правовую силу и отношение к данному проекту, в том числе:

устав предприятия (указать соответствующий проекту вид деятельности),

учредительный договор,

лицензия на право проведения работ,

патенты (авторское право),

сертификат качества продукции,

сертификат уровня производства,

международная, федеральная, региональная или местная программы,

законодательные акты и другие решения органов власти,

особенности налогообложения,

договора, в том числе аренды, купли, продажи,

гарантийные письма, заявки и т.д.

6.3. Партнеры по реализации проекта.

Наиболее часто встречаются следующие партнеры (частные лица, фирмы и

т.д.) по реализации проекта: маркетолог, юрист, инвестор, снабженец,

производитель, рекламный агент, сбытовик, продавец, специалисты сервиса для

покупателя.

6.4. Поддержка и льготы.

Успеху проекта и его привлекательности для партнеров и инвесторов

способствует наличие поддержки и льгот. К их числу можно отнести:

первоочередное выделение земли, помещений и др., участие в финансировании

проекта,

предоставление длительной аренды, налоговые льготы (продукция, работающие и

др.),

протекционизм государства отечественным производителям (ограничение

импорта),

экспортные льготы, льготные кредиты,

возможности списания средств (кредитов) при решении определенных задач,

выполнении условий.

6.5. Организационная структура реализации проекта.

При формировании структуры управления необходимо учесть индивидуальные

и групповые интересы всех участников проекта (в том числе партнеров и

инвесторов), их опыт и традиции, социально-психологические особенности.

Учитывается организация деятельности управленческой команды, распределение

(баланс) и механизм реализации обязанностей, прав и ответственности,

принципы взаимодействия, взаиморасчетов с предприятиями-партнерами.

Организационная структура и механизм ее функционирования должны

способствовать: сотрудничеству участников реализации проекта в достижении

поставленных целей с минимальными затратами, созданию условий для

производства высококачественной и конкурентоспособной продукции,

разработке, освоению и продвижению на рынок новых видов продукции.

Необходимо предусмотреть форму юридического обслуживания проекта,

юридической защиты интересов, а также предусмотреть привлечение необходимых

консультантов.

6.6. График реализации проекта.

График реализации проекта - необходимая часть бизнес-плана,

показывающая профессионализм управленческой команды и ее готовность к

реализации проекта, позволяет контролировать важнейшие работы и ключевые

события реализации проекта, предусмотреть возможные сбои и уменьшить риски.

В разделе указываются все этапы работ от состояния технических

зданий до завершения его реализации (на срок действия бизнес-плана).

Особое значение имеет объективно установленная продолжительность

каждой работы, а также их взаимосвязь. Различают следующие типы связей:

1. «финиш-старт» (FS) за окончанием одной работы сразу же или через

установленный промежуток времени (лаг) следует начало другой,

2. «старт-старт» (SS) вместе с началом одной работы или через

установленный промежуток времени (лаг) следует начало другой,

3. «финиш-финиш» (FF) окончание одной из работ должно быть одновременно

или через установленный промежуток времени (лаг) после окончания другой.

6.7. Характеристика активов.

Основой инвестиционного плана является установление параметров

соотношений «этап», «объект», «тип актива», «способ учета затрат».

Каждому этапу должен соответствовать всего один объект

инвестирования, а каждый объект должен быть отнесен только к определенному

типу актива. Объект может включать в себя несколько этапов работ проекта.

В системе предусмотрены следующие типы активов: земля, здания и

сооружения, оборудование, другие нематериальные активы, предоплаченные

расходы.

|технического | | |лет |

7. Финансовый план.

7.1. Нормативы для финансово-экономических расчетов.

1. Все финансовые операции, проводимые на внутреннем рынке, включая

поступления от реализации продукции и затраты на приобретение на внутреннем

рынке сырья, материалов и комплектующих изделий, привлечение акционерного

или заемного капитала, а также оплату услуг рекомендуется проводить в

рублях.

Платежи по экспортно-импортным операциям, а также операции по

привлечению капитала и заемов в иностранной валюте будут осуществляться во

второй валюте.

2. При проведении расчетов в твердых ценах (все расчеты проводятся

в долларах США) показатели эффективности проекта отличаются от расчетов,

проведенных в реальных ценах в несколько раз, а то и на порядок. Темпы

падения (роста) курса валюты назначают сами по годам проекта. В случае

задержек платежей на внутренних и внешних рынках также необходимо их

указывать.

Основной особенностью проведения финансовой деятельности на

территории России является существенное значение временного фактора,

поскольку покупательная способность рубля изменяется быстро в условиях

высокой инфляции.

3. Перечень налогов устанавливается в соответствии с действующей

системой налогообложения.

4. Рекомендуется указать проведение расчетов по следующим статьям,

облагаемым налогом: прибыль (балансовая, валовая), активы (земля, здания,

оборудование), оборот, экспорт, запасы, зарплата, добавленная стоимость.

5. Инфляция в настоящее время является неоднородной и поэтому

желательно назначить ее на разные объекты инфляции - каждому свою:

сбыт (изменение цен на продукцию или услуги),

прямые издержки (изменение стоимости сырья, материалов и комплектующих

изделий),

общие издержки (изменение уровня затрат на оплату постоянных издержек),

заработная плата (изменение уровня оплаты труда),

недвижимость (изменение стоимости основных фондов предприятия),

энергоносители (изменение стоимости электроэнергии, топлива и т.п.).

6. Инфляцию необходимо брать не среднестатическую по России, а

конкретную в конкретном регионе. За базу принимать последние 0.5 года.

6. Финансово-экономические расчеты обычно производятся на первый год с

периодом в один месяц, в последующий - квартал, а затем по годам.

7.2. Постоянные расходы на персонал.

В разделе указываются исходные данные об издержках, которые могут быть

отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего

проект. В том числе:

общие (постоянные) издержки (накладные расходы), которые могут быть

отнесены к определенному времени,

издержки на персонал,

прямые (переменные) производственные издержки.

К издержкам на персонал можно отнести:

а) затраты на управленческий персонал (директор, главный

инженер, начальник производства, бухгалтеры, плановики и т.д.),

б) затраты на производственный персонал (конструкторы,

технологи, ремонтные рабочие и т.д.),

в) затраты на персонал по маркетингу и прочих сотрудников.

Персонал может использоваться в течение не всего проекта, а его

части. Например, агенты по сбыту будут использоваться в проекте только

после освоения продукции и ее выхода на рынок. В связи с этим указать

период работы персонала (с какого и по какой месяц проекта).

В программе предусмотрена следующая регулярность оплаты труда:

год, месяц, неделя, день, час.

7.3. Прямые расходы на производство продукции.

1. Составляется по каждому продукту (товаре, услуге) отдельно. К прямым

издержкам относятся такие издержки, объем которых зависит от объема

производства продукции.

2. По каждому продукту в таблице указываются издержки по следующим

подразделам:

10. материал,

11. комплектующие изделия,

12. сдельная зарплата,

13. другие прямые издержки.

3. Цена указывается в рублях, если материал приобретается на внутреннем

рынке, или в долларах, если на внешнем.

4. Указывается один из следующих периодов (регулярность) выплаты зарплаты:

декада, месяц, квартал, год.

5. По статье “Зарплата” указывается наименование производственной

операции, выполняемой рабочим, получающим сдельную зарплату в зависимости

от объема производства.

6. На сдельную зарплату, как правило, при расчетах распространяются все

налоговые отчисления.

7. При необходимости устанавливается специальный режим налогообложения по

каждой статье затрат - указывается % величина налога, отнесенного к

общим издержкам, а также выбирается регулярность выплат.

Без специального указания в расчетах учитывается стандартный НДС.

7.4. Постоянные расходы на производство продукции.

1. В данном разделе указываются общие (постоянные) издержки (еще их

называют накладные расходы), которые могут быть отнесены к определенному

периоду времени производственной деятельности предприятия, реализующего

проект.

2. К общим (постоянным) издержкам можно отнести:

затраты на управление (коммунальные услуги, почта, связь, факс,

командировки и т.д.),

затраты на производство (аренду помещений и оборудования, ремонт и

обслуживание оборудования, топливо, электроэнергия, вспомогательные

материалы и т.п.),

затраты на маркетинг (реклама, мероприятия по продвижению продукции, ее

сбыт, реализация и т.п.).

3. При необходимости устанавливается специальный режим налогообложения по

каждой статье затрат - указывается в % величина налога, отнесенного к

общим издержкам, а также выбирается регулярность выплат (месяц, квартал,

год).

По разовым поступлениям указывается конкретная дата (число, месяц,

год).

Без специального указания в расчетах учитывается стандартный НДС.

7.5. Калькуляция себестоимости продукции.

Калькуляция себестоимости составляется по каждому виду продукции (услуг)

отдельно.

Калькуляция составляется по калькуляционным статьям согласно

установленным требованиям.

7.6. Смета затрат на проект.

В общем случае смета затрат на проект составляется по типовым статьям:

17. приобретение оборудования,

18. изготовление нестандартного оборудования,

19. проектные работы,

20. строительно-монтажные работы,

21. обучение и переобучение персонала,

22. материалы и комплектующие на производство,

23. топливо и энергия на производственные нужды,

24. аренда помещений,

25. аренда оборудования,

26. основная зарплата,

27. дополнительная зарплата,

28. начисления на зарплату,

29. возврат займа,

30. процент за кредит,

31. общепроизводственные расходы,

32. расходы на маркетинг и сбыт,

33. внепроизводственные расходы,

34. прочие расходы,

35. прибыль.

7.7. отчет о прибылях и убытках.

«Отчет о прибылях и убытках» отражает операционную (производственную)

деятельность предприятия и показывает ее эффективность (покрытие

производственных затрат доходами от реализации произведенной продукции или

услуг), полученную прибыль.

для построения таблицы «Отчет о прибылях и убытках» требуются

следующие данные:

из плана продаж - выручка от реализации продукции и услуг, потери при

продажах по годам,

из плана издержек - сумма переменных издержек с учетом плана производства

за расчетный период времени,

из плана издержек - сумма общих (операционных, торгово-административных

издержек) за расчетный период.

7.8. Поток реальных денег.

Таблица потока реальных денег - основной документ для определения

потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, а

также оценки эффективности его использования.

Все поступления и платежи отображаются в периоды времени,

соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, с учетом

времени задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделий,

условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом), а также

условий формирования производственных запасов.

Остаток денежных средств на счете (баланс наличности)

используется предприятием для выплат, на обеспечение производственной

деятельности последующих периодов, инвестиций, погашения займов, выплаты

налогов и личное потребление.

Если на каком-то этапе (шаге расчета) сальдо реальных денег

становится отрицательным, это означает, что проект в данном виде не может

быть осуществлен независимо от значений интегральных показателей

эффективности.

7.9. Прогнозный баланс.

Балансовая ведомость отражает финансовое состояние предприятия в

определенный момент времени. Балансовая ведомость показывает, насколько

устойчиво финансовое положение (платежеспособность и ликвидность)

предприятия, реализующего проект в конкретный период времени.

Баланс состоит из двух частей: актива и пассива, суммарные

значения которых всегда должны быть равны между собой.

Актив представляет собой перечень того, что имеет предприятие в

собственности.

Пассив показывает, кому и сколько предприятие должно. Другими

словами, это равенство означает то что, чем предприятие владеет, оно должно

или кредиторам, или его владельцам.

7.10. Источники финансирования и выплат.

1. В разделе проекта «Источники финансирования и выплат» отражаются

источники, пути, размер, условия и сроки привлечения дополнительного

недостающего капитала: за счет наращивания собственного (акционерного)

капитала, получаемого в качестве вклада инвестора и за счет заемного

капитала (краткосрочных и долгосрочных кредитов), предоставляемого

коммерческим банком в качестве кредита под определенный процент.

2. Потребность в капитале определяется на основании результатов

расчетов «Потока реальных денег» - прогноза состояния расчетного счета

предприятия.

3. Рекомендуется в данный раздел внести результаты предварительных

проработок возможности привлечения капитала как за счет наращивания

собственного капитала (предполагаемые акционеры и их возможности и

интересы, пути и методы привлечения), так и заемного (предполагаемые банки

- кредиторы, их условия, предварительные договоренности).

4. Конкретное решение принимается по результатам расчетов «Потока

реальных денег».

5. При отсрочке выплаты процентов по кредитам и использовании режима

«Капитализация» сумма процентов по кредиту, которая должна быть выплачена

за весь срок действия кредитного соглашения, будет пересчитана на указанный

пользователем период выплат по сложным процентам.

8. Направленность и эффективность проекта.

8.1. Направленность проекта.

Данный раздел является ключевым для поиска партнеров и инвесторов,

характеризуя направленность и значимость (масштабность) проекта, его

экономическую эффективность.

Чем больше направлений получения эффекта от реализации проекта

выявит предприниматель, тем будет больше потенциальных партнеров и

инвесторов, разнообразных источников финансирования. Например, экспорт,

импортозамещение, энергосбережение, экология, создание новых рабочих мест,

сохранение имеющихся рабочих мест, товары (услуги) для слабо защищенных

слоев населения, образовательные услуги, молодежная занятость и др.

8.2. Значимость (масштабность) проекта.

Содержание раздела позволяет интегрировать интересы и ресурсы органов

власти разных уровней, предпринимательских структур различных масштабов

деятельности. Позволяет существенно повысить привлекательность проекта,

уверенность инвесторов в его успешной реализации.

Под значимостью проекта понимается его значение для: места

(региона, города) реализации, региона (области, республики), субрегиона

(части Российской Федерации), России, отдельных (или группы) зарубежных

стран, международного сообщества.

8.3. Показатели эффективности реализации проекта.

Расчет эффективности инвестиционных проектов в международной практике

осуществляется на основе таблицы «Поток реальных денег».

Основными интегральными показателями эффективности

инвестиционных проектов являются:

1. срок окупаемости проекта,

2. индекс прибыльности,

3. чистый приведенный доход,

4. внутренняя норма рентабельности.

Срок окупаемости проекта - время, за которое поступления от

производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции.

Срок окупаемости обычно измеряется в годах.

Индекс прибыльности для эффективных проектов не должен быть

меньше единицы.

Чистый приведенный доход - приведенная стоимость будущих

прибылей или денежных потоков, дисконтированных с помощью соответствующей

процентной ставки за вычетом приведенной стоимости инвестиционных затрат.

Внутренняя норма рентабельности - норма дисконта, для которой

дисконтированная стоимость чистых поступлений от проекта равна

дисконтированной стоимости инвестиций, т.е. чистый приведенный доход равен

нулю. У привлекательного проекта внутренняя норма рентабельности должна

превышать действующие ставки банковских кредитов.

Дисконт - сумма, удержанная банком или специализированным

кредитным учреждением.

Норма дисконта - минимальная норма прибыли, ниже которой

инвестиции не выгодны для предпринимателя. Величина нормы дисконта является

прерогативой инвестора. Стандартная норма дисконта для Российских условий в

твердой валюте составляет 15 %.

Дисконтирование - приведение разновременных экономических

показателей к какому-либо одному моменту времени - точке приведения.

|Сумма поступлений включает в себя: |Сумма выплат включает в себя: |

|поступления от сбыта продукции, |прямые производственные издержки, |

|поступления от других видов |затраты на сдельную зарплату, |

|деятельности, |выплаты на другие виды деятельности,|

|поступления от реализации активов, | |

|доходы по банковским вкладам. |общие издержки, |

| |налоги, |

| |затраты на приобретение активов, |

| |другие издержки подготовительного |

| |периода, |

| |выплаты процентов по займам, |

| |банковские вклады. |

Точный расчет величины внутренней нормы рентабельности возможен

только при помощи компьютера с встроенной функцией расчета внутренней

нормы рентабельности.

4. Анализ чувствительности проекта.

Цель анализа чувствительности является определение степени влияния

варьируемых факторов на финансовый результат проекта. Наиболее

распространенный метод, используемый для проведения анализа

чувствительности, - имитационное моделирование. В качестве интегральных

показателей, характеризующих финансовый результат проекта, используются

рассмотренные ранее показатели эффективности инвестиций, такие как:

5. срок окупаемости проекта,

6. индекс прибыльности,

7. чистый приведенный доход,

8. внутренняя норма рентабельности.

В процессе анализа чувствительности варьируются в определенном

диапазоне значение одного из выбранных факторов при фиксированных значениях

остальных и определяется зависимость интегральных показателей эффективности

от этих изменений.

В классическом случае в качестве варьируемых факторов принимаются

следующие:

9. показатель инфляции,

10. физический объем продаж как следствие емкости рынка, доли предприятия

на рынке, потенциального роста рыночного спроса,

11. торговая цена и тенденции ее изменений,

12. переменные издержки и тенденции их изменений,

13. постоянные издержки и тенденции их изменений,

14. требуемый объем инвестиций,

15. стоимость привлекаемого капитала в зависимости от условий и источников

его формирования.

8. Риски и гарантии.

9.1. Риски предприятия и форс-мажорные обстоятельства.

Причинами возникновения риска являются небрежность, нечестность,

безответственность, некомпетентность, выход из строя оборудования и др., а

также неполнота и неточность информации о динамике технико-экономических

показателей, параметрах новой техники и технологии, колебаниях рыночной

конъюнктуры, цен и т.п., производственно-технологический риск,

неопределенность целей, интересов и поведения участников и многие другие

причины.

При реализации проекта могут быть следующие виды потерь:

материальные (дополнительные, ранее не предусмотренные затраты или потери,

утрата материальных объектов в виде зданий, оборудования, имущества,

продукции, материалов и т.д.), трудовые (потери рабочего времени, вызванные

случайными, непредвиденными обстоятельствами), финансовые (перерасход

денег, выплата штрафов, уплата дополнительных налогов и сборов, утрата

денежных средств и ценных бумаг, недополучение или неполучение средств из

запланированных источников, долгов, неплатежей, уменьшение выручки от

снижения цен, а также в связи с инфляцией, изменением курса рубля), потери

времени (запаздывания по срокам выполнения работ и, в конечном итоге, срыв

намеченных сроков реализации проекта), прочие потери (нанесение ущерба

здоровью и жизни населения, окружающей среде, престижу предприятия и т.д.).

Форс-мажорные обстоятельства - внешние обстоятельства

(неопределенности и инвестиционные риски), не зависящие от предпринимателя,

например: риск, связанный с нестабильностью экономического законодательства

и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования

прибыли, внешнеэкономический риск (возможность введения ограничений на

торговлю и поставки, закрытие границ и т.п.), неопределенность политической

ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране

или регионе, неопределенность природно-климатических условий, возможность

стихийных бедствий.

9.2. Гарантии партнерам и инвесторам.

Формы гарантий партнерам и инвесторам могут быть предложены самые

разнообразные. Среди них можно выделить: гарантии федеральных, региональных

или местных органов власти, страхование, залог активов (недвижимость,

ценные бумаги и т.д.), банковские гарантии, передача прав, товарные

гарантии (готовой продукцией).

По каждой форме гарантии может быть различная степень готовности

к реализации: предварительная переписка с гарантом, протокол о намерениях,

гарантийное письмо, договор, активы, предполагаемые к залогу оценены по

рыночной цене или еще нет и т.п.

9. Приложения.

Приложение является важной частью бизнес-плана, способствует

разгрузке основного текста от подробностей и дает возможность представить

потенциальным партнерам и инвесторам различные дополнительные материалы:

16. подтверждающие и раскрывающие сведения о предприятии (копии

регистрационного свидетельства, устава и учредительного договора

предприятия, имеющиеся лицензии и сертификаты, почетные дипломы и

свидетельства, копии материалов прессы о деятельности предприятия,

отзывы заказчиков и партнеров по совместной деятельности и т.д.),

17. характеризующие продукцию (фото, рисунок, чертеж, патент, отзывы,

результаты испытаний и сертификации продукции, другие сведения),

18. убеждающие в востребуемости продукции (материалы маркетингового

исследования, сравнительные данные о конкурентах, договора, протоколы

о намерениях и заявки на поставку продукции),

19. показывающие возможности производства (фотографию предприятия, его

ведущих участков, оборудования, копии документов по сертификации

производства и др.),

20. раскрывающие организационно-правовую готовность проекта (схемы

организационной структуры, механизма реализации проекта, выписки из

нормативных документов и др.),

21. обосновывающие финансово-экономические расчеты (калькуляции, сметы,

таблицы, и т.д.),

22. подтверждающие направленность, значимость (масштабность) и

эффективность проекта (решения, программы, планы, акты, письма, отзывы

и др.),

23. подтверждающие реальность мер предупреждения риска, нейтрализация форс-

мажорных обстоятельств и реальность гарантий возврата займа

(гарантийные письма, договора, состав и стоимость залога, выписка из

законодательных и нормативных документов, другие материалы).

ГЛАВА 3. Бизнес-план производства молочных продуктов

ООО «Приволье».

3. 1. Резюме.

Бизнес-план посвящен обоснованию эффективности организации комплекса

по производству молочной продукции ООО «Приволье» (вторая очередь развития

фирмы) с целью привлечения инвесторов для кредитования затрат на

приобретение технологического оборудования.

Ассортимент выпускаемой продукции — пастеризованное молоко, ряженка,

сметана, сливки. Технология производства предусматривает использование

старинных рецептур, при применении которых, получается продукция с высокими

потребительскими качествами

Действующие производственные мощности молочно-товарных ферм позволяют

обеспечить сырьевую базу для проектируемого комплекса по производству

молочной продукции. Годовое производственное потребление сырья (молока) —

2,5 тыс. тонн.

Планируемый объем выпуска готовой продукции — 2 тыс. тонн на сумму —

23 млн. руб. на основе действующих производственных мощностей и их

реконструкции.

Рынком сбыта продукции являются предприятия оптовой и розничной

торговли, предприятия общественного питания г. Ульяновска и Ульяновской

области, а также собственная торговая сеть фирмы.

Общая стоимость проекта по введению в строй цеха по переработке

молока 2,5 млн. руб., которые планируется привлечь извне.

Персонал фирмы укомплектован высококвалифицированными специалистами,

занятыми выращиванием сельскохозяйственных культур, переработкой

сельхозпродукции и ее реализацией. Общая численность персонала — 300

человек.

Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими

внутрипроизводственными издержками вследствие организации производства

фирмы по замкнутому технологическому циклу: от самостоятельного выращивания

кормов и зерна до переработки и реализации продуктов сельхозпроизводства

через собственную торговую сеть.

Срок окупаемости кредитных средств на проектируемый комплекс по

производству молочной продукции — менее двух лет.

3.2. Сведения о предприятии и отрасли

Предметом и целью деятельности ООО «Приволье» является содействие

наиболее полному удовлетворению потребностей народного хозяйства в

продуктах питания и сельхозпродукции, а также более полного эффективного

использования местных сырьевых и трудовых ресурсов.

В указанных выше целях ООО «Приволье» осуществляет:

• производство и реализацию продуктов питания и сельхозпродукции;

• организацию и строительство различных комплексов и предприятии по

производству этой продукции;.

В состав ООО «Приволье» входят следующие основные подразделения:

o молочно-товарные фермы (2);

o мельница;

o корпус переработки маслосемян;

o деревообрабатывающий цех;

o холодильники;

o магазин площадью 1000 кв.м;

o прочие здания и сооружения.

В настоящее время в штате ООО «Приволье» состоит около 300 человек,

которые являются специалистами в области сельского хозяйства. Штат

находится в составе комплектации, ведется профессиональный отбор

сотрудников, разрабатываются планы и программы подготовки персонала.

1. Продукция сельского хозяйства:

. говяжье мясо;

. фрукты и овощи.

2. Продукция пищевой промышленности:

. подсолнечное масло;

. кисло-молочная продукция;

. соки;

. консервы;

3. Промышленная продукция:

. кухонная корпусная мебель.

В результате построения деятельности ООО «Приволье» по принципу

замкнутого технологического цикла (выращивание сельскохозяйственной

продукции, ее переработка, производство готовой продукции, ее хранение и

реализация) себестоимость фирменной продукции на 10-15% ниже

среднеотраслевой. И в течение ближайших 1-2 лет, по расчетам экономистов-

аналитиков, произойдет дальнейшее сокращение внутрипроизводственных

издержек, благодаря которым отпускная цена продукции, произведенной на

фирме, будет ниже рыночной на 20-25%.

Таким образом, основной целью коммерческой деятельности фирмы является

получение средней и повышенной нормы прибыли от реализации собственной и

закупаемой на стороне высококачественной продукции по ценам, значительно

ниже рыночных.

Ниже приводится краткая характеристика ООО «Приволье».

На территории промышленной зоны земельной площадью в 30 га уже

функционируют:

o хранилище для овощей и фруктов на 1300 т единовременного хранения

(производство США);

o два холодильника по 200 т хранения;

o мельница производительностью 60 т/сутки;

o молочный цех;

В Майнском районе Ульяновской области у ООО «Приволье» имеется своя

железнодорожная ветка, ангары для единовременного хранения 10000 тонн

зерна, подсолнечника, ведется строительство теплицы площадью 0,3 гектара.

На базе животноводческого комплекса совхоза «Россия» осуществляется

реконструкция производственных мощностей, что позволит содержать на откорме

до 1 тысячи коров и увеличить поголовье до 2,5 тысячи голов или 2,5 т

молока в год.

В целях содействия развитию строительства на селе, фирмой приобретен

деревообрабатывающий цех, расположенный в Ульяновском районе Ульяновской

области, для производства дверных и оконных блоков, а также для

производства кухонной мебели уже собственная продукция фирмы составила

свыше 40% всего оборота. Цена продукции, произведенной ООО «Приволье», ниже

рыночной на 10-15%; реализация продукции производится через сеть фирменных

магазинов; а также через предприятия общественного питания: столовая.

Быстрое завершение строительства и реконструкции, ввод объектов в

действие позволит значительно расширить ассортимент выпускаемых фирмой

высококачественных и недорогостоящих продуктов питания.

3.3. Описание продукции (услуг).

В соответствии с программой второй очереди развития фирмы запланирован

выпуск широкого ассортимента молочной продукции.

К выпуску планируется следующая структура ассортимента:

Молоко (жирность 3,5%) 48%

Ряженка 25%

Сметана 15%

Сливки 12%

Итого 100%

Такая структура ассортимента выбрана не случайно, так как потребность в

молоке выше, чем в остальных молочных продуктах. В связи с этим именно оно

составляют основу молочного ассортимента ООО «Приволье».

Продукция обладает следующими свойствами, выгодно отличающими ее от

продукции остальных производителей и реализаторов молочных продуктов в г.

Ульяновске и Ульяновской области.

1. Высокий уровень вкусовых качеств. Закупаемая ООО «Приволье»

технологическая линия является современным высокопроизводительным

оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходного

сырья, гарантирует использование прогрессивной технологии производства,

только правильно сбалансированных рецептур. Таким образом, качество

планируемой ООО «Приволье» к выпуску продукции будет соответствовать

мировым стандартам, причем вкус будет адаптирован именно к запросам

местного рынка.

2. Качество и привлекательность упаковки. Продукция упаковывается в

поставляемую производителем оборудования высококачественную картонную

упаковку. Кроме того, фирма SMASH окажет содействие в печати требуемого

дизайна упаковочных материалов. Это будет выгодно отличать молочные

продукты ООО «Приволье» от остальной продукции молочного производства.

3. Доступная цена. В результате организации своего производства по

замкнутому технологическому циклу и значительного снижения

внутрипроизводственных издержек — себестоимость производимой на ООО

«Приволье» продукции на 10-15% ниже, чем в среднем по отрасли. Поэтому

фирма имеет возможность установить отпускные цены своей продукции на 10-15%

ниже среднерыночных — при том, что ее качество будет неизменно высоким.

Соответственно, основной стратегией маркетинга будет ценовая конкуренция

Именно эти три основополагающих фактора (из которых последний является

решающим) будут являться залогом высокой конкурентоспособности молочной

продукции АПП «Молочная река».

3.4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг).

3.4.1. Анализ рынка

На основе данных отдела статистики администрации города Ульяновска

рассмотрим потребности в молочных продуктах среди населения города. Данные,

приведенные в таблице 1, свидетельствуют, что в рассматриваемой отрасли

совокупный объем предложения составляет не более 25% от существующего

спроса. Причем в динамике трех последних лет объем предложения неуклонно

снижается, в то время как спрос населения увеличивается.

Таблица 1.

Характеристика спроса внутреннего рынка и производства молока и

молочных продуктов в г. Ульяновске, тыс. тонн.

|Показатель |2002 год |2003 год |2004 год |

|-производство |15 |11 |11 |

|-чистый импорт |3 |3,5 | |

|-реализация на кооперативных рынках |8 |8,5 | |

|Итого: |26 |23 | |

|Спрос: |104 |105 |105 |

Очевидно, что существуют причины, сдерживающие потребление молочных

продуктов населением г. Ульяновска. В результате проведенного ООО

«Приволье» маркетингового исследования выяснилось, что спрос не

удовлетворен для большинства именно тех жителей города, которые имеют

средний и ниже среднего уровень дохода. Поэтому в случае установления

относительно низких цен реализации - (на 10-15% низке среднерыночных)

реальный спрос (потребление) населения значительно возрастет: по прогнозам

экспертов — на 15-20%; а кроме того, более дешевая и высококачественная

продукция ООО «Приволье» займет часть рыночной ниши других производителей

молочных продуктов в г. Ульяновске.

Планируемые ООО «Приволье» годовые объемы выпуска продукции составляет

— 2 тыс. тонн. То есть, при сохранении стабильности вышеуказанных тенденций

ООО «Молочная река» претендует на долю местного рынка в размере 9%.

Таким образом, ситуация в отрасли, как видно из анализа, чрезвычайно

благоприятная для экспансии ООО «Приволье». Изложенный далее конкурентный

анализ также подтверждает экономическую обоснованность вторжения фирмы на

рынок молочных продуктов.

4.2. Конкурентный анализ

Наряду с ООО «Приволье» переработкой молока и производством изделий из

него занимаются такие наиболее значимые предприятия как ОАО ММЗ «Вперед»,

ОАО «Милан» и АО «Молочный фермер» (см. табл. 2), на которые приходится

около 98% от общего объема производства. Остальной объем выпуска приходится

на мелких производителей.

Таблица 2.

Сравнительный анализ конкурентов

|3 |Объем |9000 |70 |30 |1850 |

| | | | | | |

Указанные предприятия могли бы рассматриваться как потенциальные

конкуренты ООО «Приволье» на рынке сбыта молочных продуктов, если бы не тот

факт, что этот рынок имеет огромный потенциал роста в силу рассмотренных

выше причин. Кроме того, эти предприятия-конкуренты не будут в состоянии

противостоять ценовой конкуренции со стороны ООО «Приволье», что

подтверждается приводимыми ниже расчетами. Была произведена сравнительная

характеристика отпускных цен вышеуказанных предприятий (см. табл. 3), а

также сделан тщательный анализ технико-экономических показателей основного

конкурента, превышающего -годовые объемы производства молочных продуктов

ООО «Приволье» (ОАО ММЗ «Вперед»). Результаты анализа показали, что как со

стороны ОАО ММЗ «Вперед», так и со стороны других субъектов рынка

невозможна серьезная ценовая конкуренция. В частности, отпускные оптовые

цены ОАО ММЗ «Вперед» находятся на уровне отпускных розничных цен ООО

«Приволье».

Подведем итог: результаты маркетингового исследования показывают, что

для ООО «Приволье» существует достаточно приемлемая рыночная ниша по сбыту

продукции молочной переработки в г. Ульяновске; есть целевой сегмент рынка

(население с невысоким уровнем доходности, составляющее 60% от населения г.

Ульяновска).

Поэтому в своей маркетинговой политике ООО «Приволье» планирует

методом ценовой конкуренции занять этот сегмент и закрепиться на нем.

Таблица 3.

Оптовые и розничные цены на молочную продукцию по состоянию на январь 2003

г., руб./л.

|Производител|Оптовые цены |Розничные цены |

|ь | | |

| | | | | | | | | |

|1 ОАО ММЗ |10.50 |14.50 |40.00 |27.00 |13.00 |16.50 |43.00 |28.00 |

|2. ОАО |12.00 |15.00 |42.00 |26.50 |14.00 |17.00 |45.00 |28.50 |

|3. АО |11.00 |16.00 |44.00 |28.00 |13.50 |18.00 |46.00 |30.00 |

|4. Импортная|13.00 |18.00 |49.50 |31.00 |16.00 |20.00 |51.00 |35.00 |

|5. ООО |9.50 |13.00 |37.50 |22.00 |11.00 |15.00 |40.00 |25.00 |

Таким образом, сбыт планируемой к выпуску продукции экономически

обоснован и гарантирован.

4.3. Стратегия маркетинга и характеристика потребителей.

В зависимости от рынка сбыта ООО «Приволье» планирует установить

следующие цены реализации готовой продукции молочного комбината: (см. табл.

4) в зависимости от рынка сбыта. Схема размещения товаров на рынке

приведена в таблице 5.

Таблица 4.

Цены на готовую продукцию, руб./л

|1. |Предприятия |9.50 |13.00 |37.50 |22.00 |

|2. |Предприятия |11.00 |15.00 |40.00 |25.00 |

|3. |Предприятия |20.00 |28.00 |80.00 |48.00 |

|4. |Автолавки |11.00 |15.00 |40.00 |25.00 |

Указанные оптовые и розничные цены на молочные продукты — на 10-15%

ниже среднерыночных. Таким образом, основная стратегия маркетинга ОАО

«Приволье» — ценовая конкуренция, которая допустима и целесообразна в

условиях низких производственных издержек. Планируемая после ввода в строй

молочно-товарных ферм в июле 2004 г. организация производства ООО

«Приволье» по замкнутому технологическому циклу (от самостоятельного

выращивания кормов и зерна до переработки и реализации продуктов

сельскохозяйственного производства через собственную торговую сеть)

позволит осуществлять дальнейшее снижение внутрипроизводственных издержек.

Можно сделать вывод, что ценовой фактор является решающим фактором

конкурентоспособности молочных продуктов ООО «Приволье»: оценка чистого

дохода фирмы по проекту «Молочный комбинат» (в течение первых двух лет

работы) доказывает, что при сложившихся ценах на сырье и материалы -

планируемые цены реализации молочных продуктов обеспечивают рентабельность

производства на уровне 45%.

* Характеристика потребителей продукции. В качестве рынка сбыта продукции

ООО «Приволье» выступают оптовые и розничные торгующие организации г.

Ульяновска и Ульяновской области (в т.ч. собственный продовольственных

магазина ООО «Приволье», сеть общественного питания, а также

непосредственно население г. Ульяновска через автолавки (см. таблицу 5

проекта).

Таблица 5.

Схема размещения товаров на рынке.

|Рынки сбыта |Объем продаж, кг |

| |2002 год |2003 год |2004 год |

|1. |Предприятия оптовой торговли г.| | | |

| |Ульяновска и Ульяновской |300 000 |700 000 |700 000 |

|2. |Предприятия розничной торговли | | | |

| |(собственные продовольственные |260 000 |600 000 |600 000 |

|3. |Предприятия общественного |3 000 |7 000 |7 000 |

|4. |Автолавки |180 000 |250 000 |250 000 |

| |Всего |743 000 |155 7000 |155 7000 |

Оптовая продажа занимает 39% от общего объема реализации молочных

продуктов. Охват общего рынка осуществляется путем прямых контактов с

потенциальными покупателями в г. Ульяновске и Ульяновской области. К

настоящему моменту уже существуют предварительные договоренности с 15

потенциальными покупателями, которые готовы, начиная со второй половины

2003 года осуществлять регулярные оптовые закупки в количестве 400 л

ежедневно. При условии стабильности этих закупок гарантирован оптовый сбыт

продукции в размере 6 т ежедневно (около 2 тыс. т в год).

Основными потребителями на перспективу остаются собственные

предприятия розничной торговли и автолавки (52,5% от общего объема

реализации). Данная продукция ориентирована на группу покупательских

возможностей среднего уровня доходности населения. Прогнозируемая оценка

объемов продаж каждого из магазинов - до 1500 л в день (около 547500 в

год); автолавки (2 шт.) -до 400 л/день (146000 л/год) каждая.

Данные расчеты основаны на произведенных в январе 2003 г. замерах

уровня потенциального спроса..

4.4. Сырьевая база производства

Сырье для комплекса по переработке молока будет поступать из следующих

источников.

Собственная база:

Молоко: по себестоимости из собственной молочно-товарной фермы.

Годовая потребность в основном сырье для комплекса по переработке молока

представлена в таблице 6.

Таблица 6.

Расчет потребности в сырье на 1 месяц работы комбината на полную

мощность (коэффициент выхода готовой продукции - 1,2)

|1 |Молоко |8.00 |154170 |1233300 |

| |Итого: | |154170 |1233300 |

В настоящий момент осуществляется реконструкция молочно-товарных ферм,

производимая подрядчиком фирмой «Стройинвест» (г. Ульяновск), а также

собственными силами ООО «Приволье» с тем, чтобы к моменту запуска

производства (июль 2003 г.) выпуск молочной продукции уже был более чем на

70% обеспечен собственной сырьевой базой.

До начала реконструкции у молочно-товарных ферм уже существовали

стабильные связи с поставщиками кормов, молочных коров. К настоящему

моменту постоянный партнер ООО «Приволье» совхоз «Большевик» готов

возобновить в адрес фирмы поставку кормов, а также обеспечить молочно-

товарные фермы молочным поголовьем.

Учитывая стабильность указанных контактов, поставки собственного сырья

в количестве 3,5 т молока в день можно считать гарантированными с момента

ввода в строй молочно-товарных ферм.

Поставку молока в течение 2003 -2004 гг. в количестве 3 т в день

гарантирует совхоз «Тагайский». С указанным совхозом ООО «Приволье» успешно

сотрудничает уже в течение трех лет. Показателем гарантированности и

бесперебойности поставок может служить тот факт, что в течение 2001 г.,

когда в целом по Ульяновской области производство молока сократилось на

20%, поголовье крупного рогатого скота в совхозе «Тагайский» даже возросло

на 3% по сравнению с 2000 г.

Коммерческая стратегия фирмы, ориентированная на получение высокой

прибыли, предусматривает дальнейшее расширение и техническое обновление

собственной сырьевой базы, что входит в план второй очереди развития фирмы.

3.5. Производственный план

Производственная база фирмы позволяет разместить цех по переработке

молока на собственных площадях: в селе Уржумское (пригород г. Ульяновска)

имеется производственное помещение площадью 1000 кв. м с обустроенной

системой коммуникаций и подъездными путями.

Технологическое оборудование будет поставляться из США по контракту с

фирмой SMASH, с которой достигнуто соответствующее соглашение. Состав

комплекса по переработке молока представлен в таблице 7.

Поставщик — фирма SMASH (США)

Обменный курс на 01.05.2000: 1 $ = 25,33 руб.

Контрактная стоимость — 2.500.000 руб.

Максимальная проектируемая мощность — 8000 л/сутки.

Ассортимент готовой продукции:

молоко пастеризованное - 3840 л/сутки;

Ряженка - 2000 л/сутки;

Сметана - 1200 л/сутки;

Сливки - 960 л/сутки.

Расчетная производительность после выхода завода на полную мощность:

1000 л / месяц; 500 л/ квартал; 3600 л/год.

В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатацию (июль 2003

г.) не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность

планируется осуществить на третьем месяце работы молочного комбината и

поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 3 лет работы.

Таблица 7.

Расходы на закупку и монтаж оборудования цеха по переработке молока ООО

«Приволье».

|№ |Наименование оборудования и |Стоимость по контракту, $ |

| |комплектующих | |

|1 |Емкости |15000 |

|2 |Лаборатория |100000 |

|3 |Конвейер для расфасовки |150000 |

|4 |Запчасти |30000 |

|5 |Упаковка и заливка |25000 |

|6 |Шеф-монтаж и запуск |35000 |

| |ВСЕГО |355000 |

Таблица 8.

Планируемый объем продаж, л.

| |Вид |2003 год |

| |продукции | |

|1 |Молоко: |2000 |2200 |2800 |2800 | |

| |Месячный |55000 |62000 |80000 |280000 |477000|

|2 |Ряженка. |1000 |1100 |1300 |4500 | |

| |Месячный |27000 |30000 |35000 |130000 |222000|

|3 |Сметана: |300 |350 |380 |1250 | |

| |Месячный |8500 |10000 |11500 |36500 |66500 |

3.6. Организационный график выполнения работ.

Таблица 9.

| |2003 |2004 |

| |ап.|май|июн|июл.|авг|сен|окт|нояб|дек|янв|фев|мар|ап.|май|июн|

| | | |. | |. |. |. |. |. |. |. |. | | |. |

|Ситуацион|Хх | | | | | | | | | | | | | | |

|ный | | | | | | | | | | | | | | | |

|Предпроиз|х | | | | | | | | | | | | | | |

|ый | | | | | | | | | | | | | | | |

|Переговор| |х |х |х |х |х |х |х | | | | | | | |

|ы о | | | | | | | | | | | | | | | |

|Переговор| | |х |х | | | |х |х | | | | | | |

|ы с | | | | | | | | | | | | | | | |

|ом | | | | | | | | | | | | | | | |

|ния | | | | | | | | | | | | | | | |

|Реконстру|х |х |х |х |х |х | | | | | | | | | |

|Доставка | | | | | | | | |х |х |х |х | | | |

|США | | | | | | | | | | | | | | | |

|Монтаж | | | | | | | | | | | | |х |х |х |

|ния | | | | | | | | | | | | | | | |

|Обучение | | | | | | | | | | | | | |х |х |

|Пуск | | | | | | | | | | | | | | |х |

|Постепенн| | | | | | | | | | | | | | |х |

|Производс|х |х | | | | | | | |х |х |х |х |х | |

|ую | | | | | | | | | | | | | | | |

3.7. Управление и организационная структура.

Совет директоров ООО «Приволье» состоит из двух человек: Президента и

Генерального Директора. Они имеют значительный стаж работы не только в

сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и

производственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт,

продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моменту уже в течение

ряда лет они грамотно осуществляют руководство фирмой ООО «Приволье».

На предприятии существует линейно-функциональная структура управления,

когда руководство фирмой осуществляется не только из центра, но и

непосредственно на местах: в каждом хозяйственном подразделении ООО

«Приволье» действует тщательно подобранный управленческий персонал,

координирующий работу конкретного субъекта управления в соответствии с

генеральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственных объектов

характеризует большой опыт работы в своей сфере деятельности и,

следовательно, глубокое знание специфики конкретного объекта.

Учитывая, что ООО «Приволье» имеет чрезвычайно разветвленную

производственную структуру, последнее немаловажно для эффективного

управления таким сложным хозяйственным комплексом.

3.8. Капитал и юридическая форма компании.

Агропромышленное предприятие ООО «Приволье» является обществом

с ограниченной ответственностью, сокращенное название ООО «Приволье».

Предприятие создано 24 мая 1995 года путем преобразования и является

правопреемником товарищества с ограниченной ответственностью ООО

«Приволье», основан на общей долевой форме собственности с Уставным

капиталом 350 тыс. рублей.

Местонахождение и юридический адрес:

432015 г. Ульяновск.

Учредителями являются граждане Российской Федерации

— физические лица: 30 человек.

3.9. Финансовый план.

3.9.1. Расчет объема кредита

Стоимость комплекта оборудования (руб.) 2.500.000

Таможенный сбор (0.15%) 3.750

Всего сумма кредита 2.503.750

Желательно процентная ставка за пользованием кредитом- 10% годовых.

3.9.2. Расчет доходов.

Таблица 10.

Предполагаемый объем продаж молочного комбината за 1 месяц работы на полную

мощность.

| | | | | |

|1 |Опт |9.50 |27500 |261250 |

| |Розница |11.00 |50000 |550000 |

| |общепит |20.00 |2500 |50000 |

| | | |80000 | |

|2 |Опт |13. 00 |13500 |175500 |

| |Розница |15.00 |20000 |300000 |

| |общепит |28.00 |1500 |42000 |

| | | |35000 | |

|3 |Сметана. Опт |37.50 |3500 |131250 |

| |Розница |40.00 |7000 |280000 |

| |общепит |80.00 |1000 |80000 |

| | | |11500 | |

|4 |Опт |22.00 |3000 |66000 |

| |Розница |25.00 |8500 |212500 |

| |общепит |48.00 |500 |24000 |

| | | |12000 | |

| |ИТОГО |15.686 |138500 |2172500 |

В июле 2003 г. выручка составит 1560757 руб.

В августе 2003 г. выручка составит 1783498 руб.

Выпуск готовой продукции в 2003 г. — 834200 л на сумму 13085261,2 руб.

Выпуск готовой продукции в 2004 г. — 1557000 л на сумму 24423102 руб.

Выпуск готовой продукции в 1 -ый год после ввода в производство — 1500

000 л.

3.9.3. Расчет затрат

Таблица 11.

Расчет себестоимости на 2003 год, руб. (июль-декабрь)

|1. Расчет затрат на сырье и материалы |Сумма |

|Затраты на сырье и материалы в месяц — 1387530 | |

|Затраты на сырье и материалы в год: | |

|1387530 х 4 + 693765 + 1040647,5 = 7284532.5 |7284532.5 |

|2. Затраты на оплату труда рабочих: | |

|• численность персонала — 1 5 человек; | |

|• среднемесячная зарплата рабочего — 900: | |

|• фонд заработной платы в год |81000 |

|3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) |31590 |

|4. Амортизация производственного помещения |125000 |

|5. Амортизационные отчисления на восстановление |156424 |

|основного оборудования | |

|6. Расходы на электроэнергию |100000 |

|7. Транспортные расходы |15000 |

|8. Затраты на управление |11673 |

|• численность аппарата управления — 20 человек | |

|• среднемесячная зарплата |600 |

|• фонд зарплаты АУ в год |144000 |

|• начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) |56160 |

|• затраты на командировочные расходы |30000 |

|• затраты на оргтехнику и канцтовары |10000 |

|• затраты на консультации и аудиторские услуги |1 5000 |

|• затраты на услуги связи |20000 |

|• амортизация служебных помещений |25000 |

|Итого затраты на АУ |300160 |

|Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим|15008 |

|проектом ( 10%) за полгода | |

|9. Затраты на рекламу |10000 |

|10. Проценты по кредиту |250375 |

|11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) |6259,37 |

|Итого себестоимость |8075188,87 |

Таблица 12.

Бюджет по прибыли на 2003 г., руб.

|Выручка от реализации |13085261.2 |

|Материальные затраты |7284532.5 |

|НДС (10%) |580072,87 |

|Валовой доход |12505188.33 |

|Себестоимость |8075188.87 |

|Чистый доход |4429999.46 |

|Налог на прибыль (17.5%) * |775249.91 |

|Чистая прибыль |3054749.55 |

|Возврат кредита |- |

|Остаток прибыли |3654749.55 |

|Рентабельность |045 |

Таблица 13.

Расчет себестоимости на 2004 год

|1. Расчет затрат на сырье и материалы |Сумма |

|Затраты на сырье | |

|Затраты на сырье и материалы в месяц -1387530 | |

|1387530x12=16650360 |16650360 |

|2. Затраты на оплату труда рабочих: | |

|- численность персонала — 15 человек; | |

|- среднемесячная зарплата рабочего — 900: | |

| | |

|- фонд заработанной платы в год |162000 |

|3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) |63180 |

|4. Амортизация производственного помещения |250000 |

|5. Амортизационные отчисления на восстановление основного |312849 |

|оборудования | |

|6. Расходы на электроэнергию |200000 |

|7. Транспортные расходы |30000 |

|8. Затраты на управление |23344 |

|- численность аппарата управления 20 человек | |

|- среднемесячная зарплата |600 |

|-фонд зарплаты АУ в год |144000 |

|- начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) |37440 |

|- затраты на командировочные расходы |30000 |

|- затраты на оргтехнику и канцтовары |10000 |

|- затраты на консультации и аудиторские услуги |15000 |

|- затраты на услуги связи |20000 |

|- амортизация служебных помещений |25000 |

|Итого затраты на АУ |300160 |

|Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим |300 16 |

|проектом (10%) за полгода | |

|9. Затраты на рекламу |20000 |

|10. Проценты по кредиту |250375 |

|11. Страховка кредита (2,5% от суммы платы за кредит) |6259.37 |

|Итого себестоимость |17975039,|

| |37 |

Таблица 14.

Финансовый план проекта, руб.

|Выручка от реализации |24423102 |

|Материальные затраты |16650360 |

|НДС |777274.2 |

|Валовой доход |23645827.8 |

|Себестоимость |17975039.37 |

|Чистый доход |5670788.43 |

|Налог на прибыль |992387.97 |

|Чистая прибыль |4678400,46 |

|Возврат кредита |2.503.750 |

|Остаток прибыли |2174650.46 |

|Рентабельность, доля |0.26 |

|единицы | |

Таблица 15.

Финансовый план проекта, (руб.)

|№ |Наименование показателя |2003г. |2004 г. |

|1. |Поступление выручки от |13085261.2 |24423102 |

|2. |Платежи на сторону ВСЕГО: |9696935.65 |22781299.54 |

|2.1 |Оплата счетов поставщиков |7284532.5 |16650360 |

|2.2 |Зарплата |112590 |225180 |

|2.3 |Реклама |10.000 |20.000 |

|2.4 |Страховка |6259.37 |6259.37 |

|2.5 |Плата за кредит |250375 |250375 |

|2.6 |Возврат кредитов |- |2503750 |

|2.7 |Амортизация |156.424 |312.849 |

|2.8 |Налоги и другие сборы: | | |

| |•НДС |580072.87 |777274.2 |

| |• налог на прибыль |775249.91 |992387.97 |

|2.9. |Прочие расходы |521432 |1042864 |

|3. |Баланс платежей |+ 3388325.55 |+ 1641802,46 |

| | |+1641802.46 | |

Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает

целесообразность его осуществления.

Заключение.

Итак, подводя итоги работы, можно сделать следующие выводы:

1.Бизнес-план используется как основной документ для обоснования инвестиций

и привлечения инвесторов.

2. Бизнес-план это общепринятое средство, используемое предприятиями для

того, чтобы определить цели проекта и пути их достижения.

3. Бизнес-план способствует предотвращению ошибок, ускорению становления

фирмы, увеличению ее доход.

В теоретической части работы подробно рассмотрены: место бизнес-

планирования в системе планирования на предприятии, цели и задачи, функции,

структура и элементы бизнес-плана.

Практическая часть работы посвящена разработке бизнес-плана

производства молочных продуктов. Анализ эффективности этого проекта

показал, что предприятию стоит вкладывать средства. Это позволит

предприятию выйти на новые рынки сбыта и увеличить прибыль.

Результатом разработки бизнес-плана являются следующие показатели

эффективности проекта:

Чистый дисконтированный доход

Внутрення норма доходности

Индекс доходности

Срок окупаемости

Все вышеперечисленные показатели оценивают проект как

привлекательный, следовательно, он может быть рекомендован к рассмотрению

руководству ООО «Приволье».

ЛИТЕРАТУРА.

1. Иванникова И.А. Бизнес-план инвестиционного проекта. Практическое

пособие. М.: «Экспертное бюро-М»,1997.

2. Бизнес-план. Методические материалы. - Под ред. Н.А.Колесниковой,

А.Д.Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2002.

3. Стратегическое планирование/ Под ред. Уткина Э.А.- М.: «Тандем»,1999.

4. Управление малым бизнесом. Руководство для предпринимателей - Сирополис

Николас К.: Пер.с англ.- М.: Дело,1997.

5. .В.П.Буров, В.А.Морошкин, О.К.Новиков. «Бизнес-план: Методика

составления»; М.:1995

6. Бизнес-план / Менеджмент в малом бизнесе; ИКК «Дека»-М.: 1994.

7. Бизнес-планирование/ Э.А.Уткин, Б.А.Котляр. М.: Тандем « Экмос», 2001.

8. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. Учебно-практическое пособие. Москва

«Финансы и статистика»,1997.

9. Кузнецов В.В. Методические указания для проведения практических занятий

по курсу «Экономика предприятия» Деловая игра. - Ульяновск, Изд. «Венец»

УЛГТУ,2002.

10. Морозовский проект/ Бизнес-план инвестиционного проекта. Москва, 1996.

11. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и

финансовому анализу предприятия: Учебное пособие для вузов. - М,: Финансы

и статистика, 1999.

12. Планирование на предприятии: Учебник/В.А. Горемыкин, З.Р. Булугов,

А.Ю. Богомолов. – М.: ФИЛИНЪ, 1999.

13. Рассказов В.А. Организация разработки бизнес-плана// Инвестиции в

России, 2000.

14. Сборник бизнес-планов: отечественный и зарубежный опыт. Современная

практика и документация. Учебно-практическое пособие. – М.: Финансы и

статистика, 1997.

15. Бенгз, Дэвид. Руководство по составлению бизнес-плана: Перевод с англ.

– 7-е изд. – М.: ФИНПРЕСС, 1998.

16. Власов П. Формула успеха // Эксперт, 1999.

17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: Инфра

– М., 1996.

-----------------------

Экономическая

идея

Процесс бизнес - планирования

Проблема осуществимости идеи

Капитал инвестора

Ресурсы фирмы

Фирма

Капитал фирмы

Общий капитал

Общая прибыль

Прибыль инвестора

Распределение общей прибыли

Прибыль фирмы

Страницы: 1, 2