Диплом: Рентабельность предприятия

Выполнение плана капитального строительства за I-квартал 2002 года ОАО " Краснодарспецэлектромонтаж " за счет всех источников финансирования тыс.руб.

Наименование	Капвложения
Наименование	План на 2002 год	Выполнение за I кв. 2002 года
Капитальные вложения	594 970	53 989
в том числе производственное строительство	587 591	53 989
Непроизводственное строительство	7 379	-

Ввод в действие объектов капитального строительства за I квартал 2002 года

Наименование	Ед. измер.	Мощность
Наименование	Ед. измер.	План на 2002 год	Выполнение за I кв.
Ввод мощностей
Котлы энергетические	т/ч	-	-
Водогрейные котлы	Гкал/ч	40	-
Тепловые сети	км	6.691	-
Газопроводы	км	-	-
ВЛ 35 кВ и выше	км	72.44	2.74
ПС 35 кВ и выше	т.кВА	16	-
ВЛ 0.4 – 10Кв	км	201.11	13.78
Жилищное строительство	кв.м	-	-

Выполнение программы ремонтов электрических сетей в I кв. 2002 года За I-й квартал 2002 года отремонтировано: · ВЛ 35-220 кВ - 187.2км; · ВЛ 0.38-10 кВ - 578.6 км; · ТП 6-10/0.4 кВ - 330 ед. · Электротехническое подстанционное оборудование 10 кВ - 566 ед. · Электротехническое подстанционное оборудование 35 кВ - 49 ед. · Электротехническое подстанционное оборудование 110 кВ - 41 ед. · Электротехническое подстанционное оборудование 220 кВ - 13 ед. · Трансформаторы 10 кВ - 7 ед. · Трансформаторы 35 кВ - 0 ед. · Трансформаторы 110 кВ - 2 ед. · Трансформаторы 220 кВ - 0 ед. Общие затраты на ремонтное обслуживание по электросетевым филиалам составили 24.45 млн.рублей или 101% к плану. Техперевооружение и реконструкция основного оборудования в I квартале 2002 года Объём капвложений в 2002 г. на выполнение работ по техническому перевооружению и реконструкции электростанций, тепловых и электрических сетей запланирован на 564,8 млн.рублей. За отчетный период освоено: · по электростанциям и тепловым сетям 9,37 млн.рублей; · по электрическим сетям 48,23 млн.рублей.

Основные финансовые показатели.

АНАЛИТИЧЕСКИЙ БАЛАНС, тыс.руб.

Статьи баланса	31.12. 2000г.	% к валюте баланса	31.12. 2001г.	% к валюте баланса
АКТИВ
Внеоборотные активы	7424830	66.08	7457501	67.90
Запасы и затраты	238333	2.12	258382	2.35
Дебиторская задолженность	3361079	29.91	2976758	27.10
Денежные средства	77651	0.69	171745	1.56
Авансовое использование прибыли	0	0	0	0
Прочие оборотные активы	134889	1.20	118104	1.09
Баланс	11236782		10982490
ПАССИВ
Собственные источники	7710992	68.62	7738203	70.46
Долгосрочные заемные средства	2213965	19.70	2480986	22.59
Краткосрочные заемные средства	5866	0.05	0	0
Кредиторская задолженность	1305959	11.63	763301	6.95
Баланс	11236782		10982490

Финансовое положение ОАО " Краснодарспецэлектромонтаж " за истекший период характеризуется следующими показателями:

Показатель	2000г.	2001г.
Рентабельность имущества Общества	2.36 %	2.94 %
Рентабельность по отгруженной продукции	12.23 %	12.34 %
Коэффициент текущей ликвидности	2.89	4.54
Коэффициент обеспечен. Собствен. средствами	0.1	0.1
Коэффициент финанс. независимости	0.679	0.698
Дебиторская задолженность (тыс.руб.)	1181688	803215
Кредиторская задолженность (тыс.руб.)	1305959	763301

Итоги работы ОАО " Краснодарспецэлектромонтаж " за 2001 год.

Бухгалтерский баланс.(тыс. руб.)

Актив	На 01.01.2001г.	На 01.01.2002г.
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04,05)	5 501	4 488
В том числе: исключительные права на патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	78	39
Другие виды нематериальных активов	5 423	4 449
Основные средства (01,02,03)	6 801 123	7 048 742
В том числе: здания, машины и оборудование, сооружения	6 719 679	6 958 599
Другие виды основных средств	81 444	90 143

Незавершенное строительство (07,08,16)	538 346	306 644
В том числе: оборудование к установке (07,16)	1 080	4 665
Незавершенное строительство (08)	537 266	301 979
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)	79 860	97 627
в том числе: инвестиции в другие организации	79 848	6 470
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев		27 592
прочие долгосрочные финансовые вложения	12	37 994
ИТОГО по разделу I	7 424 830	7 457 501
II. Оборотные активы.
Запасы	238 333	258 382
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,12,13,16)	168 418	153 963
Животные на выращивании и откорме (11)	34 592	44 917
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 20,21,23,29,30,36,44	16 184	36 295
готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)	14 832	10 720
расходы будущих периодов (31)	4 307	12 487
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	119 036	107 606
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожид.более чем через 12мес. после отчетной даты)	2 191 255	2 265 327
в том числе: покупатели и заказчики (62,76,82)	9 421	91 784
авансы выданные (61)	2 443	4
прочие дебиторы	2 179 391	2 173 539
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожид.в теч.12мес. после отчетной даты)	1 169 824	711 431
в том числе: покупатели и заказчики (62,76,82)	858 210	456 484
векселя к получению (62)		700
авансы выданные (61)	140 134	76 771
прочие дебиторы	171 480	177 476
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	15 853	10 498
Денежные средства	77 651	171 745
Итого по разделу II.	3 811 952	3 524 989
Баланс строк 190+290	11 236 782	10 982 490
Пассив, тыс.руб	На 01.01.2001	На 01.01.2002
III. Капитал и резервы
Уставной капитал (85)	4 054 502	4 054 502
Добавочный капитал (87)	3 106 411	3 109 293
Фонд социальной сферы	126 460	95 578
Нераспределенная прибыль прошлых лет, включая фонды (88)	465 233	388 074
Непокрытый убыток прошлых лет (88)	(127 204)	(89 442)
Нераспределенная прибыль отчетного года	-	117 162
ИТОГО по разделу III	7 625 402	7 675 167
IV. Долгосрочные пассивы
Займы и кредиты (92,95)	2 213 965	2 480 670
в том числе: займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	2 213 965	2 480 670
Прочие долгосрочные обязательства	-	316
Итого по разделу IV	2 213 965	2 480 986
V. Краткосрочные пассивы
Займы и кредиты (90,94)	5 866	-
Кредиторская задолженность	1 305 959	763 301
в том числе: поставщики и подрядчики (60,76)	454 076	164 835
задолженность по оплате труда перед персоналом организации (70)	33 049	98 854
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	22 685	47 226
задолженность перед бюджетом (68)	372 475	117 042
авансы полученные (64)	61 649	101 977
прочие кредиторы	362 025	233 367
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	5 460	3 886
Доходы будущих периодов (83)	80 130	59 150
Итого по разделу V	1 397 415	826 337
Баланс (сумма строк 490+590+690)	11 236 782	10 982 490

Итоги работы ОАО " Краснодарспецэлектромонтаж " за I квартал 2002 года.

Бухгалтерский баланс.(тыс. руб.)

Актив	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04,05)	51	51
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	39	46
организационные расходы	-	-
деловая репутация организации	-	-
Основные средства (01,02,03)	9 555 209	9 446 870
земельные участки и объекты природопользования	-	-
здания, машины, оборудование	9 448 077	9 342 338
Незавершенное строительство (07,08,16)	306 644	275 424
Доходные вложения в материальные ценности (03)	-	-
имущество для передачи в лизинг	-	-
имущество, предоставляемое по договору проката	-	-
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)	97 627	161 627
инвестиции в дочерние общества	-	-
инвестиции в зависимые общества	25 571	89 571
инвестиции в другие организации	6 470	6 470
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	27 592	27 592
прочие долгосрочные финансовые вложения	37 994	37 994
Прочие внеоборотные активы	-	-
ИТОГО по разделу I	9 959 531	9 883 972
II. Оборотные активы.
Запасы	237 902	248 987
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,12,13,16)	125 691	120 071
животные на выращивании и откорме (11)	44 917	44 809
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 20,21,23,29,30,36,44	36 295	50 597
готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)	10 720	8 804
расходы будущих периодов (31)	20 279	24 706
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	107 606	94 635
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожид.более чем через 12мес. после отчетной даты)	2 265 327	2 261 682
покупатели и заказчики (62,76,82)	91 784	88 117
авансы выданные (61)	4	4
прочие дебиторы	2 173 539	2 173 561
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожид.в теч.12мес. после отчетной даты)	711 431	751 393
покупатели и заказчики (62,76,82)	456 484	451 558
векселя к получению (62)	700	100
авансы выданные (61)	76 771	123 429
прочие дебиторы	177 476	176 306
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	10 498	32 685
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	1 300	1 052
прочие краткосрочные финансовые вложения	9 198	31 633
Денежные средства	171 745	180 878
касса (50)	228	258
расчетные счета (51)	113 887	110 310
прочие денежные средства (55, 56, 57)	57 630	70 310
Итого по разделу II.	3 504 509	3 570 260
Баланс строк 190+290	13 464 040	13 454 232

Пассив, тыс.руб	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
III. Капитал и резервы
Уставной капитал (85)	4 054 502	4 054 502
Добавочный капитал (87)	5 686 421	5 677 049
Фонд социальной сферы	-	-
Нераспределенная прибыль прошлых лет, включая фонды (88)	505 236	511 287
Непокрытый убыток прошлых лет (88)	(89 442)	(89 442)
Нераспределенная прибыль отчетного года	-	195 774
ИТОГО по разделу III	10 156 717	10 349 170
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты (92,95)	2 480 670	2 455 662
в том числе: займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	2 480 670	2 455 662
Прочие долгосрочные обязательства	316	309
Итого по разделу IV	2 480 986	2 455 971
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты (90,94)	-	-
Кредиторская задолженность	763 301	587 109
в том числе: поставщики и подрядчики (60,76)	164 835	89 448
задолженность по оплате труда перед персоналом организации (70)	98 854	57 603
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	47 226	23 460
задолженность перед бюджетом (68)	117 042	141 656
авансы полученные (64)	101 977	77 547
прочие кредиторы	233 367	197 395
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	3 886	3 619
Доходы будущих периодов (83)	59 150	58 363
Итого по разделу V	826 337	649 091
Баланс (сумма строк 490+590+690)	13 464 040	13 454 232

Итоги работы ОАО " Краснодарспецэлектромонтаж " за 2001 год.

Отчет о прибылях и убытках.

тыс. руб.

Наименование показателя	2001 по отгрузке	2001 по оплате	2000 по отгрузке	2000 по оплате
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции,	6 708 134	7 034 516	4 954 235	5 117 261
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.	5 971 291	6 273 081	4 414 013	4 559 679
Валовая прибыль (010-020)	736 843	761 435	540 222	557 582
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040)	736 843	761 435	540 222	557 582
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению.	448	448	2	2
Доходы от участия в других организациях.	23	23	0	0
Прочие операциооные доходы.	1 463 196	1 279 958	3 213 944	3 213 863
Прочие операционные расходы.	1 557 994	1 374 302	3 322 612	3 322 573
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы	49 792	49 792	32 028	32 028
Внереализационные расходы	369 182	369 182	196 951	196 951
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120-130)	323 126	348 172	266 633	283 951
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	205 970	205 970	132 072	132 072
Прибыль(убыток) от обычной деятельности (строки 140-150)	117 156	142 202	134 561	151 879
IV. Чрезвычайные доходы и расходы.
чрезвычайные доходы	1 499	1 499	1 233	1 233
чрезвычайные расходы	1 493	1 493	18 156	18 156
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)строки 160+170-180	117 162	142 208	117 638	134 956

Комментарий к отчету о прибылях и убытках Основными показателями финансовых результатов являются прибыль от продаж, прибыль до налогообложения, чистая прибыль. Прибыль до налогообложения Общества "по отгрузке" за 2001 год составила 323126 тыс.рублей, "по оплате" - 348172 тыс.рублей. Прибыль "по оплате" за 2001 год больше, чем прибыль "по отгрузке". Это положитель-но характеризует работу Акционерного общества по погашению дебиторской задолженности. После уплаты налога на прибыль и других обязательных платежей из прибыли чистая прибыль, остающаяся в распоряжении Общества, составила 142202 тыс.руб. Предлагается утвердить отчёт о прибылях и убытках за 2001 год (тыс.руб.). · Прибыль до налогообложения - "по отгрузке" в сумме - 323126 - "по оплате" в сумме - 348172 · Чистая прибыль - "по отгрузке" в сумме - 117156 - "по оплате" в сумме - 142202 Предлагается утвердить следующее распределение чистой прибыли за 2001 год (тыс.руб.): - В фонд накопления - 50485 Свободный остаток прибыли 2001 года в размере 63873 тыс.руб. предлагается направить: - На выплату дивидендов по итогам 2001 года - 60818 тыс.руб. - На пополнение резервного фонда - 5859 тыс.руб. Итоги работы ОАО " Краснодарспецэлектромонтаж "за I квартал 2002 года.

Отчет о прибылях и убытках.

тыс. руб.

Наименование показателя	За отчетный период	За аналогичный период предыдушего года
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг.	2 181 283	1 804 152
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг.	1 828 464	1 528 740
Валовая прибыль (010-020)	352 819	275 412
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040)	352 819	275 412
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению.	9	-
Доходы от участия в других организациях.	-	-
Прочие операциооные доходы.	376 242	45 208
Прочие операционные расходы.	404 563	62 866
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы	20 234	6 124
Внереализационные расходы	62 351	57 208
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120-130)	282 390	206 670
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	86 616	77 392
Прибыль(убыток) от обычной деятельности (строки 140-150)	195 774	129 278
IV. Чрезвычайные доходы и расходы.
чрезвычайные доходы	-	1 217
чрезвычайные расходы	-	-
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)строки 160+170-180	195 774	130 495

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

тыс. руб.

Наименование показателя	За отчетный период		За аналогичный период предыдущего года
Наименование показателя	прибыль	убыток	прибыль	убыток
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	1 269	61	5 029	2 815
Прибыль (убыток) прошлых лет	17 120	5 519	421	13 660
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	-	-	-	116
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	-	64	-	-
Снижение себестоимости материально -производственных запасов на конец отчетного периода	-	-	-	-
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	102	-	245	1 582

Итоги работы ОАО " Краснодарспецэлектромонтаж " за 2001 год.

Распределение прибыли.

( тыс. руб. )

	2000	2001
Нераспределенная прибыль	190 203	135 562
Резервный фонд	-	-
Фонд накопления	0	54 734
Фонд потребления	93 511	74 050
в том числе дивиденды	34 158	43 322
Прочие цели

Научно-техническая политика и энергосбережение

В ОАО " Краснодарспецэлектромонтаж " разработана Программа энергосбережения на 1999-2010 гг. Программа содержит следующие разделы : · Стратегия энергосбережения АО. · Показатели работы АО в области энергосбережения и энергоэффективности. · Программа оснащения участников рынка энергии приборами учета за счет средств АО. · Программа технологических мер в производстве и транспорте электрической и тепловой энергии. · Программа организационно-экономических мер. По итогам 2001 г. достигнуты следующие показатели: 1. Энергетические результаты: объем экономии 33,307 тыс. тут. в т.ч. электроэнергии за счет снижения расходов 68,994 млн. кВтч в т.ч. топлива за счет снижения расходов 10,442 тыс. тут. 2. Экономические результаты 36,158 млн. руб.

Заключение

Главная цель анализа - своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособность. Для оценки устойчивости финансового состояния предприятия используется система показателей, характеризующих изменения: · структуры капитала предприятия по его размещению и источникам образования; · эффективности и интенсивности использования капитала; · платежеспособности и кредитоспособности предприятия; · запаса финансовой устойчивости предприятия. Анализ финансового состояния предприятия основывается главным образом на относительных показателях, так как абсолютные показатели баланса в условиях инфляции сложно привести в сопоставимый вид. Методика анализа финансового состояния использует шесть основных приемов: 1) горизонтальный (временной) анализ; 2) вертикальный (структурный) анализ; 3) трендовый анализ; 4) анализ относительных показателей (финансовых коэффициентов); 5) сравнительный анализ; 6) факторный анализ. Анализ финансового состояния включает этапы: 1. Выявление важнейших характеристик баланса: оценку общей стоимости имущества, оценку соотношения иммобилизованных и мобильных средств, собственных и заемных средств. Здесь важно сопоставить динамику валюты баланса и динамику объема реализации и прибыли; 2. Анализ изменений в составе и структуре активов и пассивов; 3. Оценка платежеспособности с помощью показателей: коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициента промежуточного покрытия и коэффициента текущей ликвидности; 4. Оценка кредитоспособности предприятия; 5. Оценка финансовой устойчивости предприятия; 6. Анализ ликвидности баланса. По результатам анализа производится регулирование баланса, составляется прогнозный баланс и дается оценка перспективной ликвидности предприятия. При этом следует учитывать, что показатели, характеризующие финансовое состояние, будут различаться по стадиям развития систем. Основная задача организации управления на уровне предприятия заключается в обеспечении сбалансированности целей путем рациональной организации реализации задач в функциональных подсистемах, а также в обеспечении эффективной взаимозависимости по горизонтали и вертикали указанных подсистем. Список используемой литературы 1. Балануца В.П., Иваненко П.И. «100 вопросов и ответов по анализу хозяйственной деятельности промышленных предприятий», - Кишинев, 1988 г. 2. Браун С.Дж., Крицмен М.П. «Количественные методы финансового анализа», - М.: ИНФРА-М, 1996 г. 3. Веснин В.Р. «Основы менеджмента», - М.: «Триада, Лтд», 1997 г. 4. Ефимова О.В. «Финансовый анализ», - М.: «Бухгалтерский учет», 1998 г. 5. Ковалев А.И., Привалов В.П. «Анализ финансового состояния предприятия», - М.: Центр экономики и маркетинга, 2000 г. 6. Ковалев В.В. «Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности», - М.: «Финансы и статистика», 1995 г. 7. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. «Анализ финансово- экономической деятельности предприятия», - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999 г. 8. Нидлз Б., Андерсон Х. «Принципы бухгалтерского учета», - М.: Финансы и статистика, 1993 г. 9. Родионова В.М., Федотова М.А. «Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции», - М.: Перспектива, 1995 г. 10. Сергеев А.А. «Экономические основы бизнес-планирования», - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999 г. 11. Стоянова Е. «Финансовый менеджмент», - М.: Перспектива, 1994 г. 12. Уткин Э.А. «Маркетинг», - М.: «ТАНДЕМ», 1998 г. 13. Хелферт Э. «Техника финансового анализа», - М.: ЮНИТИ, 1996 г. 14. Хендриксен Э. С. «Терия бухгалтерского учета», - М.: Финансы и статистика, 1997 г. 15. Холт Р. «Планирование инвестиций», - М.: Дело, 1994 г. 16.Щелков В.С., Белоусова Л.М. «Предынвестиционные исследования и разработка бизнес-плана инвестиционного проекта, - М.: ЗАО «Финстатинформ», 1999 г.

Страницы: 1, 2, 3

Диплом: Рентабельность предприятия