|
|
|
|
Курсовая: Розрахунок техніко-економічних показників цеху
9.3 Розрахунок ФЗП керівників, спеціалістів та інших службовців
Фонд заробітної плати керівників, спеціалістів та інших службовців цеху
визначається на основі посадових окладів та персональних надбавок. Розмір
посадових окладів для кожної категорії робітників та % надбавк був отриманий
під час проходження практики на ДЗГА. Премії керівникам, спеціалістам і
службовцям сплачуються з прибутку, тому не включаються до кошторисної
вартості. Результати розрахунків наведені в таблиці 9.3.
Таблиця 9.3 – Розрахунок фонду заробітної плати керівників, спеціалістів та
службовців
№ п/п | Категорії керівників, спеціалістів та інших службовців | Кількість, чоловік | Посадовий оклад, грн. | Надбавка | Зарплата за місяць, грн. | Річний ФЗП | % | Сума, грн. | | 1 | Начальник цеху | 1 | 750 | 5 | 37,5 | 788 | 9450 | | 2 | Заступник начальника з виробництва | 1 | 600 | 3 | 18,0 | 618 | 7416 | | 3 | Заступник начальника з підгоотовки виробництва | 1 | 600 | 3 | 18,0 | 618 | 7416 | | 4 | Начальник ділянки | 7 | 480 | 2,5 | 12,0 | 3444 | 41328 | | 5 | Змінний майстр | 14 | 400 | 2 | 8,0 | 5712 | 68544 | | 6 | Технолог | 2 | 200 | 1 | 2,0 | 404 | 4848 | | 7 | Начальник інструментального бюро | 1 | 450 | 2 | 9,0 | 459 | 5508 | | 8 | Майстр з ремонту приладів та інструменту | 1 | 200 | 1 | 2,0 | 202 | 2424 | | 9 | Начальник планового бюро | 1 | 450 | 2,5 | 11,3 | 461 | 5535 | | 10 | Економіст | 1 | 300 | 2 | 6,0 | 306 | 3672 | | 11 | Нормовщик | 1 | 250 | 1 | 2,5 | 253 | 3030 | | 12 | Табельщик | 1 | 200 | 1 | 2,0 | 202 | 2424 | | 13 | Механік цеху | 1 | 200 | 1 | 2,0 | 202 | 2424 | | 14 | Бухгалтер | 1 | 180 | 2 | 3,6 | 184 | 2203 | | 15 | Секретар-машиністка | 1 | 150 | 1 | 1,5 | 152 | 1818 | | Разом | 34 | | | | 14003 | 168040 |
Середньорічна зарплата допоміжного робітника становить:
 (грн.)
Середньомісячна зарплата :
 (грн.)
10 Розрахунок вартості основних виробничих фондів цеху
Вартість будівель визначається на основи їхнього обсягу та ціни 1м3
будівлі. Площа основних виробничих помешкань та додаткових (склади, контора)
складає S=2304+288=2592 м2 ; висота будівлі 10 м, обсяг будівлі
V=2592·10=25920. 1м3 коштує 7,5 грн., тобто загальна вартість
будівель дорівнює:
Сбуд = 25920·7,5=194400 (грн.)
Обсяг споруд складає 5% від обсягу будівель, передаточних пристроїв – 3,5% : С
сп = 194400·0,05=9720 (грн.), Спр = 194400·0,035=6804 (грн.),
Балансова вартість обладнання розраховується на основі таблиці 2 за формулою:
Сбал.про.=Ктзр·Сп·Цоб. (10.1)
де Ктзр - коефіцієнт транспортно-заготівельних витрат, Ктзр=1,1;
Сп - прийнята кількість обладнання певного виду;
Цоб - оптова ціна за одиницю обладнання (основного і допоміжного).
Сбал.про.
=1,1·(8500·47+7000·14+0,3·6+8250·25+9750·14+8100·9+150)=
=1,1·915100 = 1006610 (грн.)
Вартість вимірювальних та регулюючих приборів та пристроїв дорівнює 0,5% від
вартості машин і обладнання: Св.пр. =1006610·0,005=5033 (грн.).
В конторі цеху встановлена обчислювальна техніка на загальну суму 7500 тис. грн.
Вартість транспортних засобів визначається на основі розрахункової кількості
транспортних засобів і оптових цін.
Вартість кран-балок розраховується за формулою:
Скб=Ккб·Цкб (10.2)
де Ккб - кількість кран-балок, шт.;
Цкб - ціна кран-балок, Цт=10100 грн.
Ст=2·10100=20200(грн.)
Вартість інструмента, приладів, інвентарю приймається в розмірі 1% від
балансової вартості обладнання:
Сінв=1006610·0,01=100661 (грн.)
Інші основні фонди складають 0,005% від всіх попередніх статей основних
фондів, тобто 6302 грн.
Сумарна вартість основних виробничих фондів складає 1266635 грн.
Всі дані в абсолютному і відносному значеннях наведені в таблиці 10.1.
| Таблиця 10.1 - Розрахунок вартості основних фондів цеху. | №п/п | Найменування груп основних фондів | Вартість, грн. | Частка у загальному обсязі, % | | 1 | Будівлі | 194400 | 15,35 | | 2 | Споруди | 9720 | 0,77 | | 3 | Передаточні пристрої | 6804 | 0,54 | | 4 | Машини та обладнання | 1006610 | 79,47 | | 5 | Вимірні та регулюючи прибори та пристрої | 5033 | 0,40 | | 6 | Обчислювальна техніка | 7500 | 0,59 | | 7 | Транспортні засоби | 20200 | 1,59 | | 8 | Інструмент | 10066 | 0,79 | | 9 | Інші основні фонди | 6302 | 0,50 | | Разом | 1266635 | 100,00 |
11 Розрахунок потреби в енергетичних ресурсах
Потреба в енергоресурсах визначається на підставі прогресивних нормативів,
використовуваних на базовому підприємстві. У таблиці 11.1 наведені показники
цеху для розрахунку потреби в енергії.
Норми витрати енергоресурсів наведені в табл.11.2.
Таблиця 11.1 - Показники цеху для розрахунку потреби в енергії
| Найменування показника | Значення | 1.Плановий період2.Габарити цеху-довжина -ширина -висота 3.Загальна кількість верстатів в цеху, шт. у тому числі:- що використовують СОЖ - що використовують стиснене повітря: для обдування для пневмозажимів 4.Сумарна встановлена потужність електромоторів, квт 5. Коефіцієнт корисної дії (ККД) електромоторів 6.ККД електромережі 7.Коефіцієнт завантаження мережі 8.Коефіцієнт використання потужності, % | 365 днів 48 48 10 116 72 28 21 2801 0,87 0,94 0,76 0,8 |
Використовуючи наведені нормативи розрахуємо витрати енергоресурсів.
Розрахунок потреби в електроенергії:
1) для живлення верстатів
(11.1)
де Wв - сумарна встановлена потужність електромоторів (табл. 5.1);
Кз - коефіцієнт завантаження мережі;
Квп - коефіцієнт використання потужності;
Км - ККД електромережі;
ηд - ККД електромоторів.
2) для освітлення приміщень:
(11.3)
где Носв - норма витрати електроенергії на освітлення;
S - площа будівлі, м2.
Таблиця 11.2 - Норми витрати енергії на підприємстві
Найменування показника | Значення | 1.Норма витрати стисненого повітря на 1 верстат, м3/година: -для обдувки -для пневмозажимів 2.Норма витрати води на 1 верстат, л/година 3.Норми витрати води на побутові потреби: - для господарських потреб на 1 працівника літрів у зміну - для душових, літрів на 1 працівника - для умивальників, літрів на 1 працівника 4. Норма витрати електроенергії на освітлення, Вт/година на 1 м2 поверхні полу 5.Норма витрати пару для підігріву, кг/година на 1л СОЖ 6.Норма витрати тепла на опалення на 1 м3 будівлі за умови різниці температури зовнішнього і внутрішнього повітря 1ºС, Ккал/година 5.Втрати стиснутого повітря в місцях нещільних з'єднань,% 6.Тепломісткість пару, кКал/кг 7.Кількість годин в опалювальному періоді, годин | 1,8 4 0,6 25 40 5 15 0,18 0,5 50 540 4320 |
Витрати на електроенергію визначаються:
Sелп=(Релв+Рело)·Цел , (11.2)
де Цел - ціна електроенергії, Цел=0,136 (грн/кВт·годин)
Sелп=(7986104+132538 )·0,136=1104135(грн.)
Розрахунок потреби в стиснутому повітрі:
Стиснене повітря використовується в цеху для обдувки та для пневмозажимів.
Обсяг витрат стиснутого повітря для обдувки визначається за формулою 11.3:
 (11.3)
де Нобд – норма витрати повітря для обдувки на 1 верстат, м3/годин;
Собд – кількість верстатів, що використовують обдувку;
Кз - коефіцієнт завантаження мережі;
Кпв - коефіцієнт, що враховує втрати повітря в місцях нещільних
з'єднань, Кпв=2.
Обсяг витрат стиснутого повітря для пневмозажимів визначається за формулою 11.4:
 (11.4)
де Нпз – норма витрати повітря для пневмозажимів на 1 верстат, м3/годин;
Спз – кількість верстатів, що використовують пневмозажими.
Витрати на стиснене повітря:
Sст.пов.=Qст.пов.·Цст.пов. (11.5)
де Цст.у - ціна стиснутого повітря, Цст.пов.=248 (грн/1000м3);
Qст.пов. - обсяг стиснутого повітря:
Qст.пов = 271039+489653 =760692 (м3)
Sст.пов=760692·248/1000=188652 (грн.)
Розрахунок потреби в воді:
Обсяг води, що використовується для побутових потреб:
(11.6)
де Нпит – норма витрати питної води на 1 працівника у зміну, л;
Нум – норма витрати води для умивання на 1 виробничого робітника у зміну, л;
Ндуш – норма витрати води в душі на 1 працівника у зміну, л;
Обсяг води, що використовується для СОЖ
(11.7)
де Нвод – норма витрати води для верстатів, що використовують СОЖ, л на
годину;
Ссож – кількість верстатів, що використовують СОЖ;
Кз – коефіцієнт завантаження мережі.
Загальний обсяг води:
Qвод= Qводпобут+ QводСОЖ=3612+126=3738(м3) (11.8)
Розмір витрат на воду складає:
Sвод= Sводуд· Qвод (11.9)
де Sводуд - ціна за 1 м3 води, Sводуд=3,34 грн/м3
Sвод=3738·3,34=12485 (грн.)
Розрахунок потреби в парі:
Потреба пару для опалення:
(11.10)
где qп - витрата пару на 1 м3 обсягу цеху при різниці tо=1°С;
tо - різниця внутрішньої й зовнішньої температур в опалювальному
сезоні, °С, tо=20°С;
Fефопал - тривалість опалювального періода, годин;
і - тепломісткість пару, кКал/кг;
Vц - обсяг цеху.
Потреба пару для підігріву СОЖ:
Qсож= Qсожвод·Рп (11.11)
де Рп - норма витрати пари для підігріву.
Qсож=126·0,18=22,68 (т)
Qпар= Qопал + Qсож = 1843,2+22,6 = 1865,8 (т)
Витрати на пар:
Sпар= Sудпар· Qп (11.12)
де Sудпар - ціна на пар, Sудпар=184(грн/1000 м3)
Sпар=1865,8·184=343307 (грн.)
Визначимо планову величину витрат на енергетичні ресурси:
Sпен=Sел+Sст.пов+Sвод+Sпар (11.13)
Sпен=1104135+188652+12485+343307=1648579 (грн).
12 Планування кошторису ВУЕО
Для зручності планування кошторису витрат на утримання та експлуатацію
обладнання складають таблицю 12.1.
Таблиця 12.1 – Складання кошторису ВУЕО
№ п/п | Найменування статті витрат | Характеристика витрат | Сума, грн. | | 1 | 2 | 3 | | | 1. | Утримання обладнання і робочих місць | - основна і додаткова заробітна плата з нарахуваннями допоміжних робітників, що обслуговують обладнання (наладчик, мастильник, електрик, слюсар); - вартість мастильних, обтиральних матеріалів, емульсій та інших допоміжних матеріалів, які необхідні для догляду за обладнанням та його утримання, - вартість електроенергії, води, пару, стисненого повітря, що споживаються Разом | 119045 43451 10440 1279356 1452292 | | 2. | Поточний ремонт виробничого обладнання, транспортних засобів і коштовних інструментів | - витрати з поточного ремонту обладнання, транспортних засобів і цінних інструментів, вартість запасних частин та інших материалів, що витрачаються на ремонт, - заробітна плата ремонтних слюсарів, верстатників з відрахуваннями на соціальне страхування, - вартість послуг ремонтних цехів та інших допоміжних підрозділів заводу Разом | 4658 42204 15404 8052 70318 | | 3. | Утримання та витрати з експлуатації транспорта | - витрати з утримання і експлуатації власних і залучених з боку транспортних засобів (кран-балок, автомашин), вартість мастильних, обтирочних матеріалів, запчастин, - заробітна плата з нарахуваннями транспортним робітникам - вартість транспортних засобів, транспортних послуг допоміжних цехів і господарств, а також послуг, що були надані сторонніми організаціями. Разом | 400 14751 5384 - 20535 | | 4. | Амортизація виробничого обладнання, транспортних засобів і коштовних інструментів | Амортизаційні відрахування на: -передаточні пристрої -обчислювальна техника, вимірні і регулючі пристрої, транспортні засоби -машини та обладнання Разом | 10546 12275 150992 163607 | | 1 | 2 | 3 | | | 5. | Відшкодування зносу малоцінного і швидкозношувального інструмента і витрати з його поновлення | Сума зносу малоціних і швидкозношувальних інструментів і пристосувань, вартість послуг з заточення і ремонта (заробітна плата заточників, слюсарів з ремонту оснащення з відрахуваннями) Разом | 500 7211 2632 10343 | | 6. | Інші витрати | Інші витрати, що не передбачені в попередніх статтях, пов’язані з утриманням і експлуатацією обладнання | - | | Разом ВУЄО | | 1717095 |
Витрати, таблиці 12.1 можна розшифрувати та розрахувати наступним чином:
Основна і додаткова заробітна плата робітників, що зайняті обслуговуванням
обладнання, визначається з розділу 9.2 (табл. 9.2 – 4.-8. рядки) і складає
відповідно 101223 грн. і 17822 грн. Разом це 119045 грн.
Відрахування на соціальні заходи складають 36,5% від суми основної і
додаткової заробітної плати цих робітників – 43451 грн.
Витрати на допоміжні матеріали приймаються в розмірі 90 грн. на 1 верстат на
рік. Вартість допоміжних матеріалів в цеху складає: 90·116=10440 грн.
Витрати на силову електроенергію, пар, стиснене повітря, воду для
технологічних потреб визначаються із розрахунків розділу 11 і становлять:
7986104·0,136+188652+126·3,34+22,68·184= 1279356 грн.
Заробітна плата ремонтних слюсарів, верстатників та електриків з ремонту
складає 42204 грн., відрахування на соціальне страхування – 15404 грн.
Ремонтні цехи та інші допоміжні підрозділи заводу надали цеху послуги в
розмірі 0,8% від вартості обладнання: 0,008·1006610=8052 (грн.)
Амортизаційні відрахування визначаються згідно зі встановленими
законодавством нормами амортизації для відповідних груп основних фондів.
Річна норма амортизації для передаточних пристроїв 5%, сума амортизації
складає:
0,05·6804= 340 (грн).
Для другої групи основних фондів, до якої залучають обчислювальна техніка,
вимірні і регулючі пристрої та прилади, транспортні засоби та інші основні
фонди, норма амортизації складає 25%, сума амортизаційних відрахувань:
0,25·(7500+5033+10066+20200+6302)=0,25·49101=12275 (грн).
Для третьої групи основних фондів: машини та обладнання - норма амортизації -
15% і сума амортизаційних відрахувань становить:
0,15·1006610=150992 (грн).
Витрати на утримання транспорту становить 200 грн. на один транспортний засіб
(кран-балку) на рік: 2·200=400 грн.
Витрати на поточний ремонт і міжремонтне обслуговування визначаються в
розрахунку на одиницю ремонтної складності в залежності від тривалості
ремонтного циклу: передбачається зробити протягом року 1 поточний ремонт та
один плановий огляд механічної та електричної частин обладнання.
Ремонтоскладність складатиме: (2046,616+3069,638)+
(1680,229+2520,108)=9316,591 (о.р.с.). На 1 одиницю ремонтної складності
витрачається 0,5 грн., тобто сукупні витрати становитимуть: 9316,591·0,5=4658
(грн.).
Вартість зносу МШП складає 500 грн. Заробітна плата заточників дорівнює 7211
грн., відрахування на соціальні заходи – 2632 грн., разом 9843 грн.
Після складання таблиці 11.1 і визначення загальної суми витрат на ВУЄО
необхідно визначити відношення ВУЄО до основної заробітної плати виробничих
робітників: 1717095·100%/444592=386,22%
13 Планування кошторису загальновиробничих витрат
Для розрахунку кошторису ЗВВ були використані дані попередніх розділів
курсового проекту, а також матеріали заводу.
Заробітна плата (основна і додаткова) допоміжних робітників, що зайняті на
загальновиробничих роботах (комірники, прибиральники, контролери,
комплектовщики) складає: 21962+9456+7211+8537=47166 (грн.).
Вартість енергії, води, газу, пару для господарських потреб дорівнює:
132538·0,136+3612·3,34+1843,2·184=369238
Вартість допоміжних матеріалів, необхідних для утримання будівель складає 1%
від первісної вартості будівель: 0,01·(194400+9720)=2041 (грн.)
Витрати з утримання інвентарю дорівнює 1% від первісної вартості обладнання і
будівель: 0,01·(194400+9720+1006610)=12107 (грн.)
Витрати на поточний ремонт будівель і споруд приймаються в розмірі 0,5% від
первісної їхньої вартості: 0,005·(194400+9720)=1021 (грн.)
Сума амортизаційних відрахувань на будівлі і споруди розраховуються по нормі
амортизації 5%: 0,05·(194400+9720)=10206
Витрати з випробувань, дослідів і досліджень, а також з раціоналізації і
винахідництва визначаються спеціальним розрахунком. На підприємстві ДЗГА, де
проходила практика вони складають 23 грн. на одного працюючого на рік:
23·(121+70+34)= 23·225= 5175 (грн.)
Витрати на охорону праці в цеху прийняті рівними 50 грн. на 1 працюючого на
рік і складають: 50·(121+70+34)= 50·225= 11250 (грн.)
Знос малоцінного і швидкозношувального інвентарю складає 10 грн. на одного
працюючого на рік: 10·(121+70+34)= 10·225= 2250 (грн.)
Таблиця 13.1 – Планування кошторису ЗВВ
| № п/п | Найменування статей витрат | Зміст статей витрат | Сума, грн. | | 1 | 2 | 3 | 4 | | 1. | Склад цехового персоналу | Заробітна плата керівників, фахівців і службовців -основна і додаткова -нарахування Разом | 168040 61335 229375 | | 2. | Утримання будівель, споруд, інвентарю | Заробітна плата допоміжних робітників, зайнятих на різних господарських роботах (із збірки, опалення), вартість допоміжних матеріалів, витрати з утримання інвентарю, вартість енергії, води, газу, пару для господарських потреб Разом | 47166 2041 12107 369238 430552 | | 1 | 2 | 3 | 4 | | 3. | Поточний ремонт будинків і споруд | Витрати на поточний ремонт будинків, споруд (заробітна плата з нарахуваннями, вартість матеріалів і послуг допоміжних цехів) Разом | 504 184 333 1021 | | 4. | Амортизація будинків і споруд | Амортизаційні відрахування за діючим нормами | 10206 | | 5. | Витрати з винахідництва, раціоналізації, випробувань і дослідів | Вартість матеріалів, виробів, витрачених на проведення дослідів і випробувань, заробітна плата з нарахуваннями робітникам, що зайняті цими роботами, вартість послуг цехів і сторонніх організацій, грошові виплати з раціоналізації, винахідництва, оплата експертиз і консультацій Разом | 261 3600 1314 5175 | | 6. | Витрати з охорони праці | Вартість усіх заходів щодо охорони праці | 11250 | | 7. | Відшкодування зносу малоцінного і швидкозношувального інвентарю | Сума зносу на відновлення малоцінного і швидкозношувального інвентарю | 2250 | | 8. | Інші витрати | Витрати, які не передбачені попередніми статтями | 4220 | | Разом ЗВВ | | 694049 |
Після визначення суми ЗВВ треба розрахувати, який відсоток вони складають до
суми основної заробітної плати виробничих робітників:
694049·100%/444592=156,11%
14 Складання планової калькуляції виробів
Калькуляція собівартості двох деталей (втулка, кришка підшипника) складається
за статтями витрат, що наведені в таблицях 14.2,14.3.
Витрати на основні матеріали розраховуються за формулою:
 (14.1)
де Кт – коефіцієнт, що враховує транспортно-заготівельні витрати, Кт=1,1;
Нмi – норма витрати i-го виду матеріалу на одиницю продукту, кг;
Ці – ціна за кг і-го матеріалу, грн.;
n – кількість видів матеріалів, що необхідні для виготовлення одиниці даного
виду продукції;
Поворотні відходи можна продати за ціною 30% від ціни матеріала (для металу).
Вартість поворотних відходів розраховується за формулою 14.2:
 (14.2)
Нвj – норма відходів по j-му виду матеріала, кг;
Цj – ціна за кг відходів j-го виду матеріалу, грн.;
m – кількість видів матеріалів, за якими є відходи.
Ціна за 1 тону металу встановлена на рівні 750 грн.
Витрати на матеріали для деталі “втулка”:
 (грн.)
Витрати на матеріали для деталі “кришка підшипника”:
 (грн.)
Поворотні відходи для деталі “втулка”:
Поворотні відходи для деталі “кришка підшипника”:
 (грн.)
Основна заробітна плата виробничих робітників, що приходиться на одну деталь,
розраховується виходячи з її трудомісткості, годинної тарифної ставки 1-го
розряду, середнього тарифного коефіцієнта.
 (14.3)
де Ксер – середній тарифний коефіцієнт основних виробничих
робітників, Ксер = 1,774;
t1 – годинна тарифна ставка 1-го розряду, t1 =1,26;
tшт-к – штучно-калькуляційний час і-ої операції, годин.
Витрати на заробітну плату для виготовлення одиниці виробу “втулка”
визначаються так:
Витрати на заробітну плату на один вироб “кришка підшипника”:
Додаткова заробітна плата виробничих робітників розраховується за відсотком
до основної заробітної плати.
 (14.3)
де α – відсоток додаткової заробітної плати:
 (14.4)
де ФЗПпр – прямий фонд заробітної плати основних виробничих
робітників,ФЗПпр=444592(грн.),
ФЗПрічн – річний фонд заробітної плати основних виробничих
робітників,ФЗПрічн=657523 (грн.)
Додаткова зарплата для деталі “втулка”:
Додаткова зарплата для деталі “кришка підшипника”:
Відрахування на соціальні заходи приймаються в розмірі 36,5% від суми
основної і додаткової заробітної плати виробничих робітників:
 (14.5)
Для деталі “втулка”:
Для деталі “кришка підшипника”:
Прямі витрати на оплату праці для деталей складають:
Ввтопл=3,73+1,79+2,01=7,53 (грн.)
Вкпопл=6,82+3,27+3,68=13,77 (грн.)
Витрати з утримання та експлуатації обладнання відносяться на собівартість
одиниці продукції пропорційно базі розподілу - основній заробітній платі
виробничих робітників.
Коефіцієнт розподілу цих витрат визначається за формулою 14.6:
 (14.6)
Для одиниці виробу “втулка” ВУЕО становитиме:
Ввтін.пр.=3,73·3,862=14,41 (грн.)
Для одиниці виробу “кришка підшипника”:
Вк.пін..пр.=6,82·3,862=26,34 (грн.)
Загальновиробничі витрати відносяться на собівартість одиниці продукції також
пропорційно сумі основної заробітної плати виробничих робітників.
Коефіцієнт розподілу загальновиробничих витрат:
 (14.7)
Для одиниці виробу “втулка” інші прямі витрати становитимуть:
ВвтЗВВ.=3,73·1,561= 5,82 (грн.)
Для одиниці виробу “кришка підшипника”:
Вк.пЗВВ=6,82·1,561= 10,65 (грн.)
Всі розрахунки по деталі “втулка” зведемо до таблиці 14.2. Таку ж таблицю
заповнимо для другої деталі – “кришка підшипника” (табл. 14.3).
Таблиця 14.2 – Калькуляція цехової собівартості деталі “втулка”
| № п/п | Найменування статей витрат | Сума, грн. | | 1 | Основні матеріали | 5,03 | | 2 | Поворотні відходи | (0,28) | | 3 | Основна заробітна плата виробничих працівників | 3,73 | | 4 | Додаткова заробітна плата виробничих працівників | 1,79 | | 5 | Відрахування на соціальні заходи | 2,01 | | 6 | Витрати на утримання та експлуатацію обладнання | 14,41 | | 7 | Загальновиробничі витрати | 5,82 | | Цехова собівартість | 32,51 |
Таблиця 14.3 – Калькуляція цехової собівартості деталі “кришка підшипника”
| № п/п | Найменування статей витрат | Сума, грн. | | 1 | Основні матеріали | 7,76 | | 2 | Поворотні відходи | (0,35) | | 3 | Основна заробітна плата виробничих працівників | 6,82 | | 4 | Додаткова заробітна плата виробничих працівників | 3,27 | | 5 | Відрахування на соціальні заходи | 3,68 | | 6 | Витрати на утримання та експлуатацію обладнання | 26,34 | | 7 | Загальновиробничі витрати | 10,65 | | Цехова собівартість | 58,17 |
15 Планування кошторису витрат на виробництво
Економічні елементи витрат:
1. Матеріальні витрати.
2. Заробітна плата основна і додаткова.
3. Відрахування на соціальні заходи.
4. Амортизація основних виробничих фондів.
5. Інші витрати.
Калькуляційні статті:
1. Основні матеріали.
2. Поворотні відходи.
3. Основна заробітна плата виробничих робітників.
4. Додаткова заробітна плата виробничих робітників.
5. Відрахування на соціальні заходи.
6. Витрати на утримання та експлуатацію обладнання.
7. Загальновиробничі витрати.
Для розробки кошторису використовуються розрахунки попередніх розділів
курсового проекту.
Усі розрахунки наведені в табл.15.1 у вигляді шахової відомості.
Таблиця 15.1 – Кошторис витрат на виробництво, грн.
Калькуляційні статті Економіч ні елементи | Осн. матеріали | Поворотні відходи | Осн. ЗП виробн. працівників | Дод. ЗП виробн. працівників | Відрахування на соц. заходи | ВУЕО | ЗВВ | Разом | | 1.Матеріальні витрати | 366860 | 20381 | | | | 1295354 | 383980 | 2066575 | | 2.Витрати на оплату праці | | | 444592 | 212931 | | 183211 | 219310 | 1060044 | | 3.Відрахування на соціальні заходи | | | | | 239996 | 66871 | 74083 | 380950 | | 4.Амортизація основних виробничих фондів | | | | | | 163607 | 12456 | 176063 | | 5.Інші витрати | | | | | | 8052 | 4220 | 12272 | | Разом | 366860 | 20381 | 444592 | 212931 | 239996 | 1717095 | 694049 | 3695904 |
16 Розрахунок основних техніко-економічних показників роботи цеху
Для того, щоб проаналізувати результати діяльності підприємство, доцільно
скласти таблицю 16.1 основних техніко-економічних показників праці цеху за
плановий період – 2002 рік і порівняти їх з базовими значеннями.
Таблиця 16.1 – Техніко-економічні показники
| Найменування показників | Одиниця виміру | Значення показників | | 1 | 2 | 4 | А. Абсолютні показники | | 1. Річний випуск цеху в нормо-годинах згідно з цеховою собівартістю | нормо-годин тис. грн. | 335579 3695,904 | 2. Кількість виробничих робочих місць: в т.ч. металорізальне обладнання | шт. шт. | 116 109 | | 3. Встановлена потужність електродвигунів | кВт | 2801 | 4. Загальна площа цеху, в т.ч. виробнича | м² м² | 2592 2304 | | 5. Основні фонди | тис. грн. | 1266,635 | 6. Загальна кількість працівників в цеху: в т.ч. основних робітників допоміжних робітників керівників, спеціалістів і служачих | чол. чол. чол. чол. | 225 121 70 34 | 7. Загальний фонд заробітної плати, в т.ч. основних робітників допоміжних робітників керівників, спеціалістів і службовців | тис. грн. тис. грн. тис. грн. тис. грн. | 1055,938 657,523 230,375 168,040 | 8. Середньомісячна заробітна плата одного працівника, в т.ч. основних робітників допоміжних робітників керівників, спеціалістів і служачих | грн. грн. грн. грн. | 380 453 274 412 | | 9. Сума ВУЕО | т. грн. | 1717,095 | | 10. Відсоток ВУЕО | % | 386,22 | | 11. Сума ЗВВ | т. грн. | 694,049 | | 12. Відсоток ЗВВ | % | 156,11 | | 1 | 2 | 4 | Б. Відносні показники | | | | 1. Трудомісткість виготовлення одиниці виробу (деталі) | нормо-годин | 1,67 | | 2. Собівартість одиниці виробу (деталі) | грн. | 32,51 | | 3. Середній коефіцієнт завантаження обладнання | грн. | 0,89 | 4. Виробіток на одного працівника на рік: за собівартістю за працемісткістю | грн. нормо-годин | 16426,24 1492 | 5. Виробіток на одного робітника на рік: за собівартістю за працемісткістю | грн. нормо-годин | 19350,28 2773 | 6. Середній розряд: основних робітників допоміжних робітників | - - | 4,2 3,8 | 7. Випуск продукції на 1 м² виробничої площі за собівартістю за працемісткістю | грн/м² н-годин/ м² | 1604 145,7 | | 8. Фондовіддача | грн./грн. | 2,92 | | 9. Виробнича площа на одиницю обладнання | м² | 19,86 | | 10. Середня електроозброєність праці одного робітника | кВт | 23,15 |
17 Обгрунтування планировки цеху
Схематичний план цеху з вказанням взаємного розташування виробничих і
допоміжних ділянок, конторських і побутових приміщень, що забезпечують
необхідну послідовність протікання виробничих процесів, вантажних і людських
потоків наведені в додатку 1.
Цех має розміри 48Х48 м2. В приміщенні цеху розташовані 3 рядки колон
на відстані 6 м одна від одною у рядку. Цех має вхід для робітників і окремий
службовий вхід для службовців та керівників для зручності. Біля основного входу
розташований склад заготівок й інструментально-роздавальна комора, де робітники
на початку виробничого циклу отримують заготовки і необхідний інструмент. З
правого боку розташована група токарного обладнання з 47 верстатів, напроти
нього – свердлильне (14) та розміточне (6) обладнання. В другому прольоті
розташоване все інше обладнання в 2 ряди: 25 фрезерних верстатів, 1 верстак, 14
строгальних та 9 розточних верстатів. Кінцевий пункт – склад готових виробів,
поруч проводиться контроль якості деталей. Крім того в приміщенні цеху є
інструментальний склад і ремонтно-механічна ділянка, також передбачене побутове
приміщення для потреб робітників. В цеху працюють 2 кран-балки – по 1 в кожному
прольоті – що прикріплені до стелі.
Висновок
В курсовому проекті було виконано техніко-економічне планування діяльності
одного цеху підприємства. Техніко-економічне планування передбачає розробку
цілісної системи показників, розвитку техніки і економіки підприємства в їх
єдності і взаємозалежності за місцем і часом.
Перш за все, був розблений річний план випуску 10 номенклатурних одиниць
виробів. Всі вироби доволі трудомісткі – норма часу на одиницю коливається
від 1,5 до 20 нормо-годин, тому обсяг випуску одного виду не перевищує 15000
шт. на рік.
Для того, щоб визначити, яка кількість обладнання буде потрібна для
виготовлення такого обсягу продукції, треба розрахувати ефективний фонд
роботи одиниці обладнання на рік. Він склав 3835 годин при 2-змінному режимі.
На основі поопераційної трудомісткості та ефективного фонду часу була
визначена кількість обладнання кожного виду операцій. Його загальна кількість
становила 116 шт. Причому коефіцієнт завантаження обладнання досить високий -
0,89, що пов’язано із значною його кількістю.
Для визначення необхідної чисельності робітників був розрахований ефективний
річний фонд часу 1 робітника: 1789 годин. Спираючись на цей фонд, а також на
трудомісткість виготовлення продукції, на коефіцієнт виконання норм та
багатоверстатного обслуговування, знайшли, що потреба в основних виробничих
робітниках дорівнює 121 чол. Їх праця оплачується за відрядно-преміальною
системою. Середньомісячна зарплата дорівнює 453 грн.
До допоміжних робітників відносять: ремонтників (верстатників, слюсарів,
електриків, мастильників), комірників, прибиральників, контролерів,
транспортних робітників та ін. Чисельність ремонтників визначили на основі
трудомісткості середнього, поточного ремонтів та планових оглядів обладнання.
Оплата праці допоміжних робітників здійснюється за погодинною системою. В
середньому за місяць вони отримуують 274 грн. (звичайно менше, ніж основні
робітники).
Для цеху була складена організаційна структура, згідно з якою цехом керують
начальник і 2 його заступники. Загальна кількість керівників, спеціалістів та
інших службовців цеху дорівнює 34 чоловіка. Для цієї категорії працівників
відведене спеціальне приміщення – контора. Оплата праці здійснюється згідно з
посадовими окладами і персональними надбавками. Середня зарплата складає 412
грн. на місяць.
Цех споживає різноманітні види ресурсів як для технологічних, так і для
господарських потреб. Це електроенергія, вода, стиснене повітря, пар.
Вартість цих ресурсів складає досить велику частку в собівартості продукції і
потребує детального розрахунку.
Для того, щоб правильно визначити калькуляційну вартість одиниці продукції, а
також кошторисну вартість всього обсягу виробництва, необхідно розрахувати
розмір витрат на утримання та експлуатацію обладнання і загальновиробничих
витрат. Ці розрахунки робляться за стандартними статтями (розділи 12., 13) і
завершуються визначенням % ВУЄО і %ЗВВ. В нашому цеху ці показники дорівнюють
386,22% і 156,11% відповідно.
Одним із основних етапів планування є складання планової калькуляції виробів.
Розрахунки були зроблені для двох виробів – “втулка” та “кришка підшипника”.
Статті “основні матеріали”, “поворотні відходи”, «основна ЗП» були
розрахованы прямим чином; ВУЄО і ЗВВ були розподілені згідно з базою
розподілу – основній ЗП виробничих робітників. Цехова собівартість деталі
“втулка” склала 32,51 грн., деталі “кришка підшипника”, що є більш
трудомісткою – 58,17 грн. Собівартість всього виробництва на основі
розрахунків становить 3695904 грн.
Завершальним етапом техніко-економічного планування є визначення основних
показників – абсолютних і відносних. Таким чином, трудомісткість виготовлення
одиниці виробу становить 1,67 нормо-годин, виробіток на 1 працівника за рік
складає 16426 грн., що цілком виправдовує витрати на оплату праці – 4560 грн.
в середньому на 1 працівника на рік. Для робітників ці показники відповідно
становлять 19350 грн. і 4362 грн. Середній розряд основних і допоміжних
робітників у цеху достатньо високий – 4,2 і 3,8 відповідно. Середня
озброєність праці 1 робітника складає 23,15 кВт.
Техніко-економічне планування в цеху є ланкою планування в цілому по заводу.
Перелік літератури
1. Методические указания к выполнению курсового проекта по дисциплине
«Планирование деятельности предприятия» на тему: «Расчет технико-
экономических показателей цеха»/Сост. Л.Д.Мишина, Т.Б.Сайгина, Л.Н.Устинова.–
Донецк: ДонГТУ, 1999, - 28 с.
2. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на
предприятии. М.:Филин,1999. – 362с.
3. Планирование в условиях перехода к рынку/ Под ред. Беседина,
Михайличенко и др. – Киев.:Техника, 1990.-287 с.
4. Организация и планирование машиностроительного производства. Учебн.
для машиностр. спец. вузов /М.И.Ипатов, М.К.Захарова и др.; Под ред.
М.И.Ипатова, В.И.Постникова, М.К.Захаровой. – М.: Высш. шк., 1988. – 367 с.
5. Организация, планирование и управление машиностроительным
предприятием: Учеб. пособие для вузов /Н.С.Сачко, И.М.Бабук. – М.: Высш. шк.,
1988. – 272 с.
6. Проектирование машиностроительных заводов и цехов: Справочник в 6 т.
/Под ред. Е.С.Ямпольского. – М.: Машиностроение, 1974. – т. 4. – 570 с.
7. Типовое положение по планированию, учету и калькулированию
себестоимости продукции (работ, услуг) в промышленности //Бизнес-Донбасс № 31
– 35, 1996 г.
8. Тяк Р.Б. Планирование деятельности предприятия. – К.: МАУП. – 1998. – 154 с.
ДОДАТОК 1 - Схема планировки цеху
Страницы: 1, 2, 3
|
|
|
|
|
