 |
РУБРИКИ |
Диплом: Кредитные отношения на примере Сбербанка |
РЕКЛАМА |
||
|
Диплом: Кредитные отношения на примере Сбербанканеустойчивом финансовом положении работодателя Заемщика, наличии в сумме дохода разовых негарантированных предприятия, организации - выплат и т.д.) величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного работника. Вместе с тем, банк вправе принимать в расчет платежеспособности заемщика доходы, полученные им по нескольким местам работы (но не более двух), если срок работы заемщика по дополнительному контракту свыше 1 года, при условии подтверждения указанных доходов соответствующей справкой с места дополнительной работы о доходах и размере производимых удержаний, либо совокупный доход супругов по одному месту работы - при выдаче кредитов на приобретение объектов недвижимости. Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом: Р = Дч1 * К1 * t1 + Дч2 * К2 * t2, где Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч, t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика, Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии, ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика), t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика, К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2. Банк может принимать в расчет платежеспособности заемщика - работающего пенсионера, его доход по месту работы и пенсию, получаемую от Минобороны РФ, МВД РФ, ФСБ РФ или за работу во вредных условиях труда до наступления пенсионного возраста, установленного действующим законодательством Российской Федерации (55 лет - для женщин , 60 лет – для мужчин) вне зависимости от вида кредита. При предоставлении кредита Заемщику на условиях погашения третьим лицом – платежеспособными предприятиями (организациями) части долговых обязательств заемщика , предусмотренных кредитным договором, согласно заключенным между Банком и третьими лицами договорам о сотрудничестве, расчет платежеспособности Заемщика и определение максимального размера кредита осуществляется Банком в соответствии с требованиями настоящих Правил. При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США. Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа. 1) Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика (р.). При этом условно принимается, что: р. * годовая процентная * срок кредитования ставка по кредиту (в месяцах) р. + ------------------------------------------------------------------------ = Р. 12 * 100 Р Откуда р. = ------------------------------------------------------------------------ . годовая процентная * срок кредитования ставка по кредиту (в месяцах) 1 + -------------------------------------------------------- 12 * 100 2) Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов, а именно: предоставленного обеспечения возврата кредита, остатка задолженности по ранее полученным кредитам и предоставленным поручительствам, кредитной истории, ограничений. Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для Заемщика следующим образом. Если по совокупности обеспечение (О) - сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости - меньше величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (о) определяется на основе соотношения: о * годовая процентная * срок кредитования ставка по кредиту (в месяцах) о + ------------------------------------------------------------------------ = О. 12 * 100 Если по совокупности обеспечение (О) - сумма платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости – больше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (о) определяется на основе платежеспособности заемщика. Подготовка и рассмотрение вопроса на Кредитный комитет Банка осуществляется в соответствии с регламентом работы Кредитного комитета Банка. На рассмотрение Кредитного комитета Банка может быть представлено и отрицательное заключение кредитующего подразделения с предложением об отказе в выдаче кредита. Заключение кредитующего подразделения должно включать в себя следующие позиции: 1. общие сведения о заемщике – Фамилия, имя, отчество; паспортные данные; возраст; место постоянного проживания (регистрации); место работы; должность (профессия); стаж работы; образование; семейное положение; состав семьи; число лиц, находящихся на иждивении; 2. параметры кредитной сделки (вид кредита, сумма испрашиваемого кредита, срок кредитования, обеспечение); 3. кредитная история заемщика; информация о своевременности и полноте исполнения им иных долговых обязательств; 4. сведения о доходах заемщика, имеющихся долговых обязательствах; 5. расчет платежеспособности заемщика и максимально возможной суммы кредита; 6. обеспечение кредита: - сведения о поручителе; - кредитная история поручителя, информация о своевременности и полноте исполнения им иных долговых обязательств; - сведения о доходах поручителя, расчет платежеспособности поручителя; - совокупная платежеспособность поручителей; - другие виды обеспечения кредита; 7. заключение подразделения безопасности о проведенной проверке заемщика, поручителя, залогодателя; 8. заключение юридического подразделения Банка по сформированному пакету документов; 9. заключение кредитующего подразделения Банка, предлагаемое решение. Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других подразделений Банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика и направляется для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение Кредитного комитета Банка, или на рассмотрение руководителя Банка в пределах предоставленных ему полномочий. Решение Кредитного комитета оформляется протоколом Проведем оценку кредитоспособности индивидуального заемщика. В кредитный сектор Лиманского ОСБ 8575 было представлено заявление от Агульжанова Анатолия Демешовича о предоставление кредита на неотложные нужды под поручительство физических лиц Саранова Александра Александровича и Шарапова Леонида Романовича. Заемщиком предоставлены первичные документы. На основе справок о заработной плате заемщика и поручителей (Приложение 2) и заключения кредитного инспектора, инспектора по безопасности и юриста Лиманского ОСБ 8575 (Приложение 4) определяем платежеспособность клиента. Рзаем.= Дч*К*Т(мес.)= 3640,86*0,3*36=39321,29 руб. Находим максимальную сумму кредита. Smax.=Рзаем.*К (аналогичный К)= 39321,29*1,66=23687,52 руб. Аналогично находим Рпор1 =34682,45 руб. и Рпор2=107266,90 руб. Согласно проведенной оценки максимальная сумма кредита, исходя из платежеспособности составила 23687,52 рубля. 3. Разработка рекомендаций по улучшению оценки кредитоспособности клиентов ОСБ. 3.1. Совершенствование методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Схема оценки кредитоспособности заемщика. 1. Изучение общей характеристики заемщика, (репутация, история бизнеса, характеристика деловой активности, связи с потребителями продукции и поставщиками продукции, состав учредителей и их стабильность, возвращение предыдущих кредитов, местонахождение заемщика, и так далее). 2. Анализ финансового положения заемщика (способность заемщика получать средства по всем видам деятельности и рассчитываться по своим обязательствам, в том числе по долгосрочным обязательствам). 3. Анализ эффективности кредитной операции или инвестиционного проекта (окупаемость проекта, денежный поток по конкретному проекту, желание заемщика использовать в проекте, который кредитуется, собственный капитал, характер рынка, условия реализации товаров, перспективность развития отрасли, маркетинговые исследования, а также наличие обеспечения обязательств в виде высоко ликвидного залога. Перед рассмотрением вопроса о кредитовании работники банка должны сформировать общее представление про потенциального заемщика. В первую очередь, про его репутацию, честность и порядочность. Если заемщик ранее не был известен, то уже при первом собеседовании с ним, необходимо убедиться в том, что заемщик заслуживает доверия, является профессионалом, разбирается в финансовых вопросах и может дать гарантии своевременного погашения ссуды Определение рисков проводится специалистами соответствующих служб банка (службами безопасности банка, юрисконсультами и кредитными). ОБНОВЛЕННАЯ МЕТОДИКА. Система показателей, которые характеризуют кредитоспособность предприятия- заемщика. Коэффициент общей ликвидности (КЛ 1) меньше 1 0 1 – 1,75 5 1,75-2,5 10 больше 2,5 0
Коэффициент абсолютной ликвидности (КЛ 2)меньше 0,2 0 0,2 – 0,25 5 больше 0,25 10 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (КЛ 3) больше 1 0 0,75 – 1 5 меньше 0,75 10 Коэффициент финансовой независимости (КН) меньше 0,2 0 0,2 5 больше 0,2 10 Коэффициент маневренности собственных средств (КМ) меньше 0,5 0 0,5 5 больше 0,5 10 Наличие убытков: Убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период -15 Убыточная деятельность за последние 3 года -30 Наличие аудиторских заключений: Положительные за последние 3 года 15 Положительные за последние 2 года 10 Положительные за последний год 5 Аудиторское заключение отсутствует или отрицательное -10
Срок использования кредитадо 3 месяцев 10 3-6 месяцев 8 6-12 месяцев 5 1-3 года 3 больше 3 лет 0 Среднемесячные поступления на расчетный счет от суммы кредита. до 20 % 0 до 50 20 до 100% 30 до 150 % 40 больше 150 % 50 Зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара - 10 Срок функционирования заемщика. больше 5 лет 15 3-5 лет 10 1-3 года 5 меньше 1 года 0 Срок очередных сборов. Необходимо обратить внимание на срок проведения очередных сборов и выборов директора. Смена руководства во время пользования кредитом не желательна, потому что, возможны изменения политики фирмы - заемщика и взглядов относительно проекта, который кредитуется. срок очередных сборов не входит в часовой отрез пользования кредитом. 10 срок очередных сборов входит в часовой отрезок пользования кредитом. 0 Местонахождение заемщика. В связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого использования выданного кредита, за ходом исполнения проекта, который кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика, и переданного в залог имущества, желательно, чтобы заемщик и банк находил в одном населенном пункте (регионе). банк и заемщик находятся в одном населенном пункте 10 банк и заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах (регионах). 5 заемщик находится в расположенных далеко от банка населенных пунктах (регионах). 0 Банковские реквизиты заемщика. При рассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать предпочтение постоянным заемщикам, которые имеют в банке расчетный, валютный, депозитный и другие счета. кредит выдается постоянному заемщику, который находится на комплексном обслуживании в банке более 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений. 15 кредит выдается постоянному клиенту, который находится на комплексном обслуживании в банке от 1 до 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений. 10 кредит выдается заемщику, который открыл один из счетов в банке (расчетный или валютный) или заемщик находится на комплексном обслуживании в банке незначительное время, иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам (картотека #2). 0 кредит выдается клиентам другого банка или он переходит на обслуживание в банк на срок пользования ссудой, счета ведутся без предупреждений. - 10 кредит выдается клиенту другого банка, картотека № 2 имеет постоянный характер. - 20 наличие картотеки № 2 постоянно на протяжении 3 месяцев и более - 30 Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов. Необходимо проанализировать своевременность и источники погашения заемщиком ранее полученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственных финансовых ресурсов, или реализации активов, других кредитов. кредиты и проценты погашались долгосрочно и своевременно, для погашения использовались выручка от реализации продукции, прибыли и другие средства (собственные) 20 кредиты и проценты погашались с задержкою, ссуды неоднократно пролонгировались, кроме прибыли привлекались средства от реализации активов, в том числе залоги. 5 кредиты погашались с просроченными сроками, кроме указанных выше источников привлекались заемные средства, перспектив погашения нет. - 20 Деловая активность заемщика (изменение валюты баланса). Об увеличении деловой активности заемщика свидетельствует увеличение валюты баланса за отчетный период. Уменьшение валюты баланса или ее неизменность на протяжении нескольких лет может свидетельствовать про то, что заемщик или скрывает свои доходы, или имеет намерение в ближайшее время прекратить свое существование, что значительно увеличивает риск невозвращения ссуды. Выводы об изменении валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение итога баланса (основные фонды и другие внеоборотные активы + запасы и затраты + денежные средства и другие активы) на начало периода и на конец. подсчитанная разница - положительное число 10 подсчитанная разница равняется О 5 подсчитанная разница - отрицательное число 0
ДиверсификацияПрактически все виды деятельности поддаются коньюктурным колебаниям, поэтому предприятия должны разнообразить (диверсифицировать) свою деятельность фирмы. Разнообразие деятельности заемщика может гарантировать стабильное получение прибыли. Риск неуплаты снижается, потому что в случае возникновения возможных затрат по проекту, который кредитуется, их можно перекрыть средствами из других источников. То есть в случае неполучения прибыли от кредитного проекта (операции) заемщик будет иметь возможность получать прибыль от других видов деятельности для уплаты долга по кредиту. имеются разнообразные виды деятельности 10 диверсификация деятельности отсутствует 0 Кадровый потенциал фирмы. Перед выдачей кредита необходимо иметь представление о руководстве заемщика, в том числе про директора, главного бухгалтера. Необходимо получить информацию об образовании, о предыдущей деятельности, о стаже работы вообще, в фирме, в отрасли, а также определить кадровый потенциал фирмы. руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием, которое отвечает профилю работы предприятия, или имеют высшее экономическое образование, имеют достаточный опыт работы в этой или подобной сфере деятельности, фирма имеет квалифицированный персонал. 10 руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием по любым специальностям, или среднее экономическое образование, опыт работы в этой или подобной сфере деятельности незначительный, фирма имеет квалифицированный персонал. 5 руководящие должности занимают специалисты со средним экономическим образованием (неэкономическим), опыта работы в этой или подобной сфере деятельности не имеют, отсутствует квалифицированный персонал. 0 Объект кредитования. При анализе объекта кредитования следует иметь в виду, что выдача кредитов на пополнение оборотных средств является нормальным, но при этом необходимо рассмотреть ликвидность данной операции. Высокую степень риска имеет выдача кредитов новым созданным предприятиям и на погашение уже ранее полученных кредитов. Кредит берется под текущую производственную деятельность закупку топлива, материалов, оплату работ; на цели, связанные с повышением эффективности производства, стимулирования выпуска новых видов продукции технического переоборудования, приобретение объектов приватизации, и так далее. 10 Кредит берется на погашение уже существующих долгов перед банками и на покрытие убытков. - 20 Размер кредита, срок окупаемости проекта. При анализе размера ссуды необходимо убедится, что размер кредита не превышает и не уменьшает потребность в нем. Первое обстоятельство связанно с финансовым положением заемщика и его возможностью погасить ссуду. Другое с тем, что при недостаточности средств могут возникнуть проблемы завершением кредитного проекта (операции). Кроме того, необходимо определить участие заемщика собственными средствами в проекте, который кредитуется и определить соотношение размера ссуды и объема реализации продукции (сравнение кредита и обычных для заемщика объемов реализации). Оптимальное соотношение общей задолженности заемщика (кредиторская задолженность, задолженность по кредитам банка, включая задолженности по кредиту, что планируется выдать) и суммы собственного капитала должно отвечать пропорции 70:30. Для инвестиционного проекта собственные суммарные взносы заемщика в проект, который реализуется, должны составлять не менее, 30% от стоимости проекта. размер собственных средств предприятия значительно превышает размер привлеченных средств, а также и размер кредита, который запрашивается; сумма кредита значительно меньше объема реализации, срок окупаемости проекта меньше чем срок погашения долга. 10 размер собственных средств предприятия меньше чем размер кредита, который запрашивается; сумма кредита больше объема реализации; срок окупаемости проекта больше чем срок пользования ссудой. 0 Кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно- платежных документов за счет кредитных средств. Банк заинтересован в безусловном исполнение заемщиком своих обязательств в части целевого использования кредита. В связи с этим порядок выплаты за счет кредита расчетных документов является очень эффективным способом контроля. Если кредитные средства перечисляются на расчетный счет заемщика, банку достаточно сложно проследить с какой целью используются средства, особенно если заемщик обслуживается в другом банке. Значительным является форма расчетов, предусматриваемая в контрактах и договорах купли и продажи. кредитные средства перечисляются непосредственно на счет заемщика для оплаты расчетных документов заемщика за фактически полученный товар (услуги и так далее) или в договорах предусмотрена аккредитивная форма расчетов. 10 кредитные средства перечисляются на счета поставщика, в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможность полностью контролировать поставку товара. 5 кредитные средства перечисляются на расчетные счета заемщика или в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможности полностью контролировать поставку товара. 0 Одним из факторов кредитного риска является риск, связанный с ликвидностью предмета залога. Для оценки надежности залога используется три критерия: а) соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита; б) ликвидность заложенного имущества (Таблица 8); в) возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества. Соответственно этим критериям выделяются группы залога. Таблица 8 СИСТЕМА ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ ЗАЛОГА
Минимальный риск имеют: кредиты, обеспеченные государственными ценными бумагами, средствами на депозитных счетах, ликвидной недвижимостью, целостными имущественными комплексами, товарами народного потребления с повышенным спросом; повышенный риск - оборудование, автотранспорт, товары народного потребления, среднего спроса; максимальный риск - товары в обороте, офисное оборудование, в том числе оргтехника, товары, которые не пользуются спросом, продукты питания с ограниченным сроком хранения, имущество, которое станет собственностью заемщика после заключения кредитного соглашения, в том числе, урожай будущих периодов, приплод скота и т. д. Кроме того существует риск гибели ( уничтожения ) предмета залога. Оценка обеспеченности ресурсами. Она включает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем, материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой продукции, товаров. Факторами, которые определяют степень обеспеченности являются в первую очередь, определенность с поставщиками и потребителями готовой продукции (товаров) относительно размеров, сроков, и комплектности поставок, наличие заключенных договоров на приобретение и реализацию, наличие расчетов затрат, как на поставку сырья, материалов, так и на реализацию готовой продукции, товаров, разнообразие поставщиков и потребителей. стабильный рынок, проводится работа по расширению рынка сбыта и приобретению товаров, сырья, готовой продукции, большой объем экспорта, налаживание связей между поставщиками и покупателями, заключены договоры на покупку и реализацию, разработаны графики, существуют исследования рынка потребителей. 10 стабильный рынок покупки и реализации, заключены договора на покупку товаров, сырья, частично разработаны графики, но заключены частично договора на реализацию товаров (готовой продукции), не существует постоянных связей на реализацию продукции. 5 заключены частично или заключены договора на приобретение товаров, материалов и на реализацию продукции, не определены условия поставок, не ведутся маркетинговые исследования, и т. д. 0 Маркетинг. Заемщик должен иметь план развития предприятия с маркетинговыми и следованиями: с указанием продуктов (услуг) предприятия, описи существующего рынка товаров ( услуг ) и его будущего развития с определением удельного веса предприятия на рынке; основных поставщиков и покупателей продукции (товаров, услуг), анализа конкурентов на внутреннем и внешнем рынках, проведение рекламных акций и т. д. ведется активная работа по изучению спроса на продукцию, ведется работа по продвижению продукции на рынок, проводятся выставки, реклама, и т. д. Существует специальное подразделение на фирме, которое этим занимается. 10 ведется работа по изучению спроса на продукцию проводится реклама, отсутствует отдел маркетинга. 5 не ведется работа в этом направлении 0 Потребность в дополнительных производственных мощностях (для долгосрочных кредитов). Очень часто при реализации проекта, который кредитуется, заемщику необходимо провести переоснащение или создать новые производственные мощности. Это может привести к отвлечению дополнительных средств, а также могут воз никнуть трудности по наладке и организации нового производства. проект не требует создания новых мощностей, технического переоборудования, реконструкции, и т. д. 10 проект требует незначительных капитальных вложений на реконструкцию и техническое переоборудование. 5 проект требует создания новых мощностей. 0 Наличие складских помещений и потребность в них. фирма имеет собственное складское помещение или склад. Потребность в дополнительных помещениях не имеется. Помещение отвечает нормам, температурный режим, влажность, площадь, и т. д. ). 10 фирма имеет собственное складское помещение или склад, но недостаточные площади в связи с чем возникает необходимость дополнительной аренды помещений. Срок действия договора аренды совпадает с сроком пользования кредитом или превышает его. 5 фирма не имеет складских помещений и они не арендуются. 0 Оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда. размер выплаченного уставного фонда меньше 20 % от суммы кредита 0 20 – 50 % от суммы кредита 5 50 – 100 % от суммы кредита 10 Таблица 9 Таблица определения класса заемщика
3.2. Разработка и описание программы оценки кредитоспособности юридических лиц. Программа оценки кредитоспособности юридических лиц Analiz.xls предназначена на основе данных документов бухгалтерской отчетности (баланса, формы 2 и других документов) рассчитать комплекс финансовых коэффициентов, используемых при анализе кредитоспособности юридических лиц. Данные баланаса и отчета о прибылях и убытках вводятся в электронную таблицу (формат xls), где автоматически программа подсчитывает К4 «Коэффициент соотношения собственных и заемных средств», «Оборачиваемость дебиторской задолженности», «Оборачиваемость кредиторской задолженности», «Оборачиваемость запасов, дней», «Рентабельность основной деятельности» К5, «Рентабельность с учетом прочей деятельности» и определяет класс кредитоспособности заемщика. Далее анализируя финансовое состояние заемщика на основе «Коэффициента мнгновенной ликвидности», «Коэффициента критической ликвидности», «Коэффициента покрытия», «Коэффициента соотношения собственных и заемных средств», «Экономической рентабельности продаж» рассчитывается кредитный рейтинг. Также рассчитываются показатели характеризующие справочный характер на вероятность банкротства: двуфакторная модель, пятифакторная модель Альтмана, модель Таффлера, модель Лиса, модель Фулмера. Большое внимание уделяется изменению структурной и абсолютной динамики активов и пассивов заемщика, анализируется прогноз движения средств, подсчитывается суммарная величина среднемесячных оборотов по счетам. В заключении анализа указывается динамика изменения валюты баланса, выручка от реализации, балансовая прибыль, кредитный рейтинг клиента и класс кредитоспособности. 3.3. Расчет эффективности предполагаемой методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Сектором кредитования Лиманского ОСБ 8575 была проведена комплексная проверка предприятия ООО «Рыбовод» на предмет кредитоспособности заемщика и финансовой стабильности, включающая в себя: - общую оценку платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия (Баланс Ф. 1 ,Отчет Ф. 2 и Ф.3); - анализ дебиторской и кредиторской задолженности; - анализ движения денежных средств по расчетному счету предприятия за предыдущее полугодие. В результате можно сделать следующие выводы: Краткая характеристика предприятия. ООО «Рыбовод» было создано в конце 1994 года.Форма собственности – частная. ООО «Рыбовод» получило свидетельство о государственной регистрации 16 ноября 1992 г. Основным видом деятельности предприятия является оптовая и розничная торговля. Общее количество работников ООО «Рыбовод» составляет 15 человек, в том числе: - руководящего состава 3 чел., - служащих 12 чел. Государственные заказы, доля государственного финансирования и задолженность государства перед ООО «Рыбовод» отсутствуют. ООО «Рыбовод» является клиентом банка, ранее неоднократно кредитовалось в данном банке, просрочек по уплате процентов и погашению кредитов не было. Денежные средства, полученные в банке ООО «Рыбовод» планирует направить на пополнение оборотных средств. Среднемесячный оборот за 1 полугодие составил – 81,694 т.р. Размер поступлений на р/с предприятия отличается стабильностью. Более 90% поступлений на р/с предприятия составляет торговая выручка. Дебиторская задолженность составляет – 6,200 т.р., общая кредиторская 53,900 т.р. в т.ч. задолженность по кредиту – 15.0 тыс.руб., 30.0 тыс. руб. задолженность перед поставщиками, за товары срок оплаты которых не наступил. Общество с ограниченной ответственностью имеет собственное торговое помещение. Произведем финансовый анализ согласно обновленной методики и сравним с действующей. Таблица 3.3. Оценка кредитоспособности заемщика по обновленной методике и действующей.
На основании результатов, полученных в этой главе, можно сделать следующий вывод. По существующей методике заемщик относится к классу Б “Заемщик с минимальным риском ”. По обновленной методике заемщик также относится к классу Б. Но в обновленной методике учтены: ликвидность залога, кадровый потенциал фирмы и другие новые аспекты деятельности фирмы, а также теперь уделяется не так много внимания полученным ранее кредитам, что ставило в очень невыгодное положение предприятия, ранее не кредитовавшиеся. Заключение. Подводя итоги дипломной раборы еще раз целесообразно подчеркнуть актуальность темы. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависит от финансовго состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор темы. В этой связи в дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты, в которых особое внимание уделяется таким вопросам как: · Экономическая сущность и значение кредитного механизма. Было отмечено, что задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управление кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. · Экономическая сущность и значение анализа кредитоспособности заемщика. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности. Основная цель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. · Экономическая сущность и значение платежеспособности. Платежеспособность - это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах - по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду. Недостатки методики оценки кредитоспособности сектора кредитования Лиманского ОСБ 8575: · Финансовое положение Заемщика в большинстве случаев не является определяющим фактором при оценке инвестиционных проектов. Как известно, наряду с номинальным получателем кредитных ресурсов в число основных участников инвестиционных проектов, определяющих успех реализации последних входят: спонсор (организатор) проекта, подрядчики, поставщики оборудования, эксплуатирующая организация (оператор), поставщики сырья и материалов, покупатели продукции и целый ряд других участников. Более того по ряду схем официальным Заемщиком является специально вновь созданная структура, заведомо имеющая "нулевой баланс" и отсутствие каких-либо оборотов по счетам. · Для признания СБ РФ в международных банковских кругах и повышения его рейтинга необходимо внедрять в практику общепризнанные международные стандарты (прежде всего UNIDO - COMFAR), используемые Управлением проектного финансирования и гарантий по иностранным инвестициям, а не сертифицированные методики, даже хорошо продуманные · Из предложенной Методики выпадает целый ряд важных показателей, таких как: не относящаяся к СБ РФ "кредитная история" Заемщика, репутация и квалификация руководителей Заемщика, "арбитражная" история Заемщика, наличие и результаты аудиторских проверок и др. Представляется также целесообразным включать в методическое обеспечение практику оценки клиентуры, структуризации кредитного портфеля и управления рисками, используемые западными банками. Во второй главе дипломного проекта была проведена оценка финансового состояния предприятия и его классификация. Приведенные расчеты показали несовершенство данных методик, а именно: - уделено много внимания полученным ранее кредитам; - отсутствие классификации ликвидности залога; - не уделено внимание маневренности фирмы на рынке. В проектной части на основании сделанных в аналитической главе выводов предложена обновленная методика. В данной методике рассматривается много новых аспектов, позволяющих оценивать кредитоспособность предприятия без влияния предыдущих кредитов, а также уделено внимание ликвидности залога. Для совершенства кредитного анализа было предложено: 1. Выполнять финансовый анализ с учетом опыта иностранных банков. 2. Оценивать деловые риски, способные замедлить возврат долга, то есть риски, зависящие от вида бизнеса заемщика. Кредитные риски зависят от организации кредитования, в связи с этим были предложены следующие рекомендации: 1.Уделить больше внимания ликвидности залога. 2. Принимать во внимание кадровый потенциал фирмы. 3. Обратить внимание на диверсификацию предприятий. |
|
© 2007 |
|