Диплом: Управление оборотными средствами

Бухгалтерский баланс (по кварталам) за 2000 г.

Актив	Код	I кв. 2000 г.	II кв. 2000 г.	III кв. 2000 г.
1	2	3	4	5
I.Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110	108	121	116
в % к итогу баланса		0,04%	0,04%	0,04%
в % к внеоборотным активам		0,07%	0,08%	0,07%
В том числе :
организационные расходы	111
патенты, лицензии и др.	112	108	121	116
Основные средства	120	91212	90400	88776
в % к итогу баланса		30,06%	33,28%	33,92%
в % к внеоборотным активам		63,10%	63,07%	61,03%
В том числе :
земельные участки	121
здания, машины, оборудование	122	91212	90400	88776
Незавершенное строительство	130	43721	42927	43136
в % к итогу баланса		14,41%	15,81%	16,48%
в % к внеоборотным активам		30,25%	29,95%	29,66%
Долгосрочные финансовые вложения	140	9507	9894	13426
в % к итогу баланса		3,13%	3,64%	5,13%
в % к внеоборотным активам		6,58%	6,90%	9,23%
В том числе :
инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные на срок не более 12 мес.	144
прочие долгосрочные фин-е вложения	145	9507	9894	13426
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	144548	143342	145454
в % к итогу баланса		47,64%	52,78%	55,57%
II. Оборотные активы
Запасы	210	117118	84513	83530
в % к итогу баланса		38,60%	31,12%	31,91%
в % к оборотным активам		73,72%	65,89%	71,82%
В том числе :
сырье, материалы и др.	211	37240	45127	46459
в % к итогу баланса		12,27%	16,62%	17,75%
в % к оборотным активам		23,44%	35,19%	39,95%
животные на выращивании и откормле	212
малоценные и быстроизнашив. предметы	213
затраты в незавершенном производстве	214	35408	17211	17671
в % к итогу баланса		11,67%	6,34%	6,75%
в % к оборотным активам		22,29%	13,42%	15,19%
готовая продукция и товары для перепродажи	215	44410	22079	19340
в % к итогу баланса		14,64%	8,13%	7,39%
в % к оборотным активам		27,95%	17,21%	16,63%
товары отгруженные	216
расходы будущих периодов	217	60	96	60
в % к итогу баланса		0,02%	0,04%	0,02%
в % к оборотным активам		0,04%	0,07%	0,05%
прочие запасы и затраты	218
Налог на добавл. стоим. по приобрет. ценностям	220	4556	7348	8521
в % к итогу баланса		1,50%	2,71%	3,26%
в % к оборотным активам		2,87%	5,73%	7,33%
Дебиторская задолженн.(более, чем через 12 мес.)	230
В том числе :
покупатели и заказчики	231
векселя к получению	232
задолженность дочерних и зависимых обществ	233
авансы выданные	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.)	240	34780	31950	19240
в % к итогу баланса		11,46%	11,76%	7,35%
в % к оборотным активам		21,89%	24,91%	16,54%
В том числе :
покупатели и заказчики	241	21394	28218	18295
в % к итогу баланса		7,05%	10,39%	6,99%
в % к оборотным активам		13,47%	22,00%	15,73%
векселя к получению	242
задолженность дочерних и зависимых обществ	243	465	1027
задолженн. участников по взносам в уставн. кап.	244
авансы выданные	245
прочие дебиторы	246	12921	2705	945
Краткосрочные финансовые вложения	250	1580	2591	3674
в % к итогу баланса		0,52%	0,95%	1,40%
в % к оборотным активам		0,99%	2,02%	3,16%
В том числе :
инвестиции и зависимые общества	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	1580	2591	3674
Денежные средства	260	837	1854	1339
в % к итогу баланса		0,28%	0,68%	0,51%
в % к оборотным активам		0,53%	1,45%	1,15%
В том числе :
касса	261	79	7	5
расчетные счета	262	605	1684	570
валютные счета	263	149	159	689
прочие денежные средства	264	4	4	75
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	158871	128256	116304
в % к итогу баланса		52,36%	47,22%	44,43%
III. Убытки
Непокрытые убытки прошлых лет	310
Убыток отчетного года	320
Итого по разделу III	390	0	0	0
Баланс	399	303419	271598	261758

Пассив	Код	I кв. 2000 г.	II кв. 2000 г.	III кв. 2000 г.
1	2	5	5	5
IV. Капитал и резервы
Уставной капитал	410	44941	44941	44941
в % к итогу баланса		14,81%	16,55%	17,17%
в % к собственному капиталу		29,64%	29,42%	28,86%
Добавочный капитал	420	75633	75646	75663
в % к итогу баланса		24,93%	27,85%	28,91%
в % к собственному капиталу		49,88%	49,51%	48,59%
Резервный капитал	430	4965	4965	5865
в % к итогу баланса		1,64%	1,83%	2,24%
в % к собственному капиталу		3,27%	3,25%	3,77%
В том числе:
резервные фонды, образов.в соответ.с законодат.	431
резервы, образов.в соответвет.с учредит. докум.	432	4965	4965	5865
Фонды накопления	440
в % к итогу баланса		0,00%	0,00%	0,00%
в % к собственному капиталу		0,00%	0,00%	0,00%
Фонд социальной сферы	450	16278	16329	14608
в % к итогу баланса		5,36%	6,01%	5,58%
в % к собственному капиталу		10,73%	10,69%	9,38%
Целевые финансирование и поступления	460		253	169
в % к итогу баланса		0,00%	0,09%	0,06%
в % к собственному капиталу		0,00%	0,17%	0,11%
Нераспределенная прибыль прошлых лет	470	7648	3698	2381
Нераспределенная прибыль отчетного года	480	2173	6947	12088
Итого по разделу IV	490	151638	152779	155715
в % к итогу баланса		49,98%	56,25%	59,49%
V. Долгосрочные пассивы
Заемные средства	510	1414
в % к итогу баланса		0,47%	0,00%	0,00%
в % к обязательствам
В том числе:
кредиты банков,подлеж.погашен. более,чем через 12 мес.	511	1414
прочие займы,подлеж. погашен. более,чем через 12 мес.	512
Прочие долгосрочные пассивы	520
Итого по разделу V	590	1414
VI. Краткосрочные пассивы
Заемные средства	610	39420	38827	38211
в % к итогу баланса		12,99%	14,30%	14,60%
в % к обязательствам		26,22%	32,68%	36,03%
В том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в теч. 12 мес.	611	39420	38827	38211
прочие займы, подлежащие погашению через 12 месяц.	612
Кредиторская задолженность	620	110943	78811	64019
в % к итогу		36,56%	29,02%	24,46%
в % к краткосрочным обязательствам		73,78%	66,33%	60,37%
В том числе:
поставщики и подрядчики	621	36755	29872	34053
в % к обязательствам		24,44%	25,14%	32,11%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		33,13%	37,90%	53,19%
векселя к уплате	622	721	2197	1518
по оплате труда	623	1674	1811	2780
в % к обязательствам		1,11%	1,52%	2,62%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		1,51%	2,30%	4,34%
по социальному страхованию и обеспечению	624	953	1078	1118
в % к обязательствам		0,63%	0,91%	1,05%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		0,86%	1,37%	1,75%
задолженность перед дочерними и зависим. обществами	625			36
задолженность перед бюджетом	626	17066	16489	19155
в % к обязательствам		11,35%	13,88%	18,06%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		15,38%	20,92%	29,92%
авансы полученные	627	44558	15894	2487
в % к обязательствам		29,63%	13,38%	2,35%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		40,16%	20,17%	3,88%
прочие кредиторы	628	9216	11470	2872
в % к обязательствам		6,13%	9,65%	2,71%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		8,31%	14,55%	4,49%
Расчеты по дивидендам	630
Доходы будующих периодов	640		186	3670
Фонды потребления	650
Резервы предстоящих расходов и платежей	660	4	995	143
Прочие краткосрочные пассивы	670
Итого по разделу VI	690	150367	118819	106043
в % к итогу баланса		49,56%	43,75%	40,51%
Баланс	699	303419	271598	261758

Приложение Е

Отчет о прибылях и убытках (по кварталам) за 2000 г.

Показатель	Код стр.	за I кв. 2000 г.	за II кв. 2000 г.	за III кв. 2000 г.
1	2	3	4	5
Выручка от реализации продукции	10	62698	194043	294486
Себестоимость реализованных товаров	20	56689	177513	264251
Коммерческие расходы	30	923	1904	2581
Управленческие расходы	40
Прибыль (убыток) от реализации	50	5086	14626	27654
Проценты к получению	60	30	33	119
Проценты к уплате	70
Доходы от участия в др. организациях	80
Прочие операционные доходы	90	92	341	375
Прочие операционные расходы	100	1656	3899	4811
прибыль (убыток) от фин.-хоз. деятельности	110	2173	6947	12088
Прочие внереализационные расходы	120	185	953	4116
Прочие внереализационные доходы	130	62	63	103
Прибыль (убыток) отчетного периода	140	3429	10211	19324
Налог на прибыль	150	1229	3033	5856
Отвлеченные средства	160	27	231	480
Нераспредл. прибыль (убыток) отчетного периода	170	2173	6947	12088

Приложение Ж

Бухгалтерский баланс (годовой)
Актив	Код	1998	1999	2000	измен	измен	Прогноз
	стр.				99с98	00с99	2001г.
1	2	3	4	5	6	7
I.Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110	59	116	254	57	138	473
в % к итогу баланса		0,03%	0,04%	0,09%
в % к внеоборотным активам		0,04%	0,08%	0,18%
В том числе :
организационные расходы	111
патенты, лицензии и др.	112	59	116	254	57	138	473
Основные средства	120	88051	91704	89209	3653	-2495	80566
в % к итогу баланса		42,64%	35,20%	30,73%
в % к внеоборотным активам		59,83%	63,30%	62,37%
В том числе :
земельные участки	121
здания, машины, оборудование	122	88051	91704	89209	3653	-2495	80566
Незавершенное строительство	130	51121	43549	43523	-7572	-26	51043
в % к итогу баланса		24,76%	16,71%	14,99%
в % к внеоборотным активам		34,74%	30,06%	30,43%
Долгосрочные финансовые вложения	140	7932	9507	13426	1575	3919	19689
в % к итогу баланса		3,84%	3,65%	4,62%
в % к внеоборотным активам		5,39%	6,56%	9,39%
В том числе :
инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные на срок не более 12 мес.	144
прочие долгосрочные фин-е вложения	145	7932	9507	10043	1575	536	9540
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	147163	144876	143029	-2287	-1847	141622
в % к итогу баланса		71,27%	55,61%	49,27%
II. Оборотные активы
Запасы	210	48479	50416	105443	1937	55027	213560
в % к итогу баланса		23,48%	19,35%	36,32%
в % к оборотным активам		81,73%	43,59%	71,60%
В том числе :
сырье, материалы и др.	211	13829	28281	65290	14452	37009	124850
в % к итогу баланса		6,70%	10,85%	22,49%
в % к оборотным активам		23,31%	24,45%	44,33%
животные на выращивании и откормле	212
малоценные и быстроизнашив. предметы	213	2745	3367		622	-3367	4611
затраты в незавершенном производстве	214	9843	9965	24258	122	14293	32902
в % к итогу баланса		4,77%	3,82%	8,36%
в % к оборотным активам		16,59%	8,62%	16,47%
готовая продукция и товары для перепродажи	215	13546	8722	15804	-4824	7082	34792
в % к итогу баланса		6,56%	3,35%	5,44%
в % к оборотным активам		22,84%	7,54%	10,73%
товары отгруженные	216	8461			-8461	0
расходы будущих периодов	217	55	81	91	26	10	111,67
в % к итогу баланса		0,03%	0,03%	0,03%
в % к оборотным активам		0,09%	0,07%	0,06%
прочие запасы и затраты	218
Налог на добавл. стоим. по приобрет. ценностям	220	3838	4353	6846	515	2493	11317
в % к итогу баланса		1,86%	1,67%	2,36%
в % к оборотным активам		6,47%	3,76%	4,65%
Дебиторская задолженн.(более, чем через 12 мес.)	230
В том числе :
покупатели и заказчики	231
векселя к получению	232
задолженность дочерних и зависимых обществ	233
авансы выданные	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.)	240	4838	58972	27324	54134	-31648	-90106
в % к итогу баланса		2,34%	22,63%	9,41%
в % к оборотным активам		8,16%	50,99%	18,55%
В том числе :
покупатели и заказчики	241	3316	58383	25718	55067	-32665	-94679
в % к итогу баланса		1,61%	22,41%	8,86%
в % к оборотным активам		5,59%	50,48%	17,46%
векселя к получению	242
задолженность дочерних и зависимых обществ	243	919		31	-919	31
задолженн. участников по взносам в уставн. кап.	244
авансы выданные	245
прочие дебиторы	246	603	589	1575	-14	986	3561
Краткосрочные финансовые вложения	250	200	200	3374	0	3174	9722
в % к итогу баланса		0,10%	0,08%	1,16%
в % к оборотным активам		0,34%	0,17%	2,29%
В том числе :
инвестиции и зависимые общества	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	200	200	3374	0	3174	9722
Денежные средства	260	1964	1722	4284	-242	2562	9650
в % к итогу баланса		0,95%	0,66%	1,48%
в % к оборотным активам		3,31%	1,49%	2,91%
В том числе :
касса	261	6	4	1	-2	-3
расчетные счета	262	1910	1489	318	-421	-1171	-1603
валютные счета	263	46	226	3964	180	3738	11260
прочие денежные средства	264	2	3	1	1	-2
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	59319	115663	147271	56344	31608	154143
в % к итогу баланса		28,73%	44,39%	50,73%
III. Убытки
Непокрытые убытки прошлых лет	310
Убыток отчетного года	320
Итого по разделу III	390	0	0	0	0	0
Баланс	399	206482	260539	290300	54057	29761	295765
Пассив	Код стр.	1998	1999	2000	Измен	Измен	Прогноз
	стр.				99с98	00с99	2001г.
1	2	3	4	5	6	7	8
IV. Капитал и резервы
Уставной капитал	410	44941	44941	44941	0	0
в % к итогу баланса		21,77%	17,25%	15,48%
в % к собственному капиталу		30,81%	30,45%	28,01%
Добавочный капитал	420	75600	75630	75698	30	68
в % к итогу баланса		36,61%	29,03%	26,08%
в % к собственному капиталу		51,82%	51,25%	47,18%
Резервный капитал	430	4892	4965	6741	73	1776	10220
в % к итогу баланса		2,37%	1,91%	2,32%
в % к собственному капиталу		3,35%	3,36%	4,20%
В том числе:
резервные фонды, образов.в соответ.с законодат.	431
резервы, образов.в соответвет.с учредит. докум.	432	4892	4965	6741	73	1776
Фонды накопления	440	4782	5309		527	-5309
в % к итогу баланса		2,32%	2,04%	0,00%
в % к собственному капиталу		3,28%	3,60%	0,00%
Фонд социальной сферы	450	15523	16735	12351	1212	-4384	2371
в % к итогу баланса		7,52%	6,42%	4,25%
в % к собственному капиталу		10,64%	11,34%	7,70%
Целевые финансирование и поступления	460	146			-146	0
в % к итогу баланса		0,07%	0,00%	0,00%
в % к собственному капиталу		0,10%	0,00%	0,00%
Нераспределенная прибыль прошлых лет	470			1822	0	1822
Нераспределенная прибыль отчетного года	480			18882	0	18882
Итого по разделу IV	490	145884	147580	160435	1696	12855
в % к итогу баланса		70,65%	56,64%	55,27%
V. Долгосрочные пассивы
Заемные средства	510	1414	1414		0	-1414
В том числе:
кредиты банков,подлеж.погашен. более,чем через 12 мес.	511	1414	1414		0	-1414
прочие займы,подлеж. погашен. более,чем через 12 мес.	512
Прочие долгосрочные пассивы	520
Итого по разделу V	590	1414	1414		0	-1414
VI. Краткосрочные пассивы
Заемные средства	610	16806	21803	38749	4997	16946	67646
в % к итогу баланса		8,14%	8,37%	13,35%
в % к обязательствам		28,40%	19,55%	29,84%
В том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в теч. 12 мес.	611	16806	21803	38749	4997	16946	67646
прочие займы, подлежащие погашению через 12 месяц.	612
Кредиторская задолженность	620	40479	86630	87971	46151	1341	44502
в % к итогу		19,60%	33,25%	30,30%
в % к краткосрочным обязательствам		68,40%	77,66%	67,74%
В том числе:
поставщики и подрядчики	621	13886	13547	33287	-339	19740	73112
в % к обязательствам		23,46%	12,14%	25,63%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		34,30%	15,64%	37,84%
векселя к уплате	622	754	823	1058	69	235	1459
по оплате труда	623	1952	1342	1973	-610	631
в % к обязательствам		3,30%	1,20%	1,52%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		4,82%	1,55%	2,24%
по социальному страхованию и обеспечению	624	4767	818	1223	-3949	405
в % к обязательствам		8,05%	0,73%	0,94%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		11,78%	0,94%	1,39%
задолженность перед дочерними и зависим. обществами	625		160		160	-160
задолженность перед бюджетом	626	8315	17907	18873	9592	966
в % к обязательствам		14,05%	16,05%	14,53%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		20,54%	20,67%	21,45%
авансы полученные	627	5301	47507	29063	42206	-18444
в % к обязательствам		8,96%	42,59%	22,38%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		13,10%	54,84%	33,04%
прочие кредиторы	628	5504	4526	2494	-978	-2032
в % к обязательствам		9,30%	4,06%	1,92%
в % к краткосрочной кредит. задолженности		13,60%	5,22%	2,84%
Расчеты по дивидендам	630
Доходы будующих периодов	640
Фонды потребления	650	1899	3110		1211	-3110
Резервы предстоящих расходов и платежей	660		2	3145	2	3143
Прочие краткосрочные пассивы	670
Итого по разделу VI	690	59184	111545	129865	52361	18320
в % к итогу баланса		28,66%	42,81%	44,73%
Баланс	699	206482	260539	290300	54057	29761

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6