Диплом: Управление оборотными средствами

Отчет о прибылях и убытках (годовой)

Показатель	Код стр.	1998 г.	1999 г.	2000 г.	отклон. 99от98г.	отклон.00от99г.
1	2	3	4	5	6	7
Выручка от реализации продукции	10	120081	217964	444270	97883	226306
Себестоимость реализованных товаров	20	109171	197117	395883	87946	198766
Коммерческие расходы	30	973	2951	5851	1978	2900
Управленческие расходы	40				0	0
Прибыль (убыток) от реализации	50	9937	17896	42536	7959	24640
Проценты к получению	60	10	41	123	31	82
Проценты к уплате	70			4699	0	4699
Доходы от участия в др. организациях	80
Прочие операционные доходы	90	131	24	444	-107	420
Прочие операционные расходы	100	58	4103	8059	4045	3956
прибыль (убыток) от фин.-хоз. деятельности	110	10020	13858	18882	3838	5024
Прочие внереализационные расходы	120	5741	1164	770	-4577	-394
Прочие внереализационные доходы	130	127	2370	579	2243	-1791
Прибыль (убыток) отчетного периода	140	4406	15064	30154	10658	15090
Налог на прибыль	150		3848	8848		5000
Отвлеченные средства	160		11025	648		-10377
Нераспредл. прибыль (убыток) отч.периода	170			18882		18882

Приложение И

Финансово-экономический анализ с помощью спектр-бального метода

Сводные показатели финансового состояния
		Состояние предприятия
Усл. обоз.	показатель	I кв. 1998 г.	II кв. 1998 г.		III кв. 1998 г.
К1	Финансовой устойчивости	относительно устойчивое	относительно устойчивое		относительно устойчивое
К2	Платежеспособности	относительно устойчивое	неустойчивое		неустойчивое
К3	Деловой активности	кризисное	кризисное		кризисное
К4	Оценки структуры баланса	относительно устойчивое	неустойчивое		неустойчивое
К5	Рентабельности	кризисное	кризисное		кризисное
Расширенные показатели финансового состояния
		0	1	3		5	значение показателя			Интервал оценки
Название показателя		Зона риска	Зона опасности	Зона стабильности		Зона благополучия	I кв.1998г.	II кв. 1998г.	III кв. 1998г.	I кв. 1998 г.	II кв. 1998г.	III кв. 1998 г.	изменение 99 с 98 г.	изменение 00 с99г.
1. Показатели финансовой устойчивости								4,3	4,3	4,3
К1.1	Коэффициент независимости или автономности (490/399)	ниже 0,5	0,5-0,65	0,65-0,8		выше 0,8	0,76	0,73	0,73	3	3	3	-	-
К1.2	Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств (590+610)/(490)	выше 0,8	0,8-0,5	0,5-0,2		ниже 0,2	0,09	0,10	0,10	5	5	5	-	+
К1.3	Коэффициент дебиторской задолженности (220+250)/(399)	выше 0,15	0,15-0,1	0,1-0,05		ниже 0,05	0,02	0,02	0,02	5	5	5	-	+
2. Показатели платежеспособности									3,0	1,7	2,0
К2.1	Коэффициент абсолютной ликвидности (240+250)/(690--640-650-660)	ниже 0,2	0,2-0,3	0,3-0,4		выше 0,4	0,23	0,19	0,33	1	0	3	-	+
К2.2	Промежуточный коэффициент покрытия (290-210-218-225--235-260)/(690-640-650-660)	ниже 0,7	0,7-0,85	0,85-1,0		выше 1,0	0,00	0,00	0,39	0	0	0	=	+
К2.3	Коэффициент обеспеченности запасами краткосрочных обязательств (210+218)/ (690-640-650-660)	ниже 0,4	0,4-0,6	0,6-0,8		выше 0,8	0,86	0,89	0,69	5	5	3	+	-
3. Показатели деловой активности									0,0	0,0	0,3
К3.1	Общий коэффициент оборачиваемости (010Ф2/399)	ниже 0,4	0,4-0,6	0,6-0,8		выше 0,8	0,15	0,30	0,43	0	0		+	+
К3.2	Коэффициент оборачиваемости запасов (020+030+040)Ф2/(210+218)	ниже 2,0	2,0-3,0	3,0-4,0		выше 4,0	0,52	1,08	2,05	0	0	1	+	+
К3.3	Коэффициент оборачиваемости собственных средств (010Ф2/490)	ниже 0,8	0,8-0,9	0,9-1,0		выше 1,0	0,20	0,41	0,59	0	0	0	+	+
4. Показатели оценки структуры баланса								3,3	2,0	2,0
К4.1	Коэффициент текущей ликвидности (290)/(690-640-650-660)	ниже 1,2	1,2-1,5	1,5-1,8		выше 1,8	1,10	1,09	1,08	0	0	0	-	-
К4.2	Коэффициент обеспеченности собственными средствами (490-190)/(290)	ниже 0,05	0,05-0,1	0,1-0,15		выше 0,15	0,15	0,06	0,05	5	1	1	-	-
К4.3	Коэффициент соотношения чистых активов и уставного капитала (190+290+640+650-218-460-590-690)/(410)	ниже 1,0	1,0-0,5	1,5-2,0		выше 2,0	3,66	3,64	3,64	5	5	5	-	-
5. Показатели рентабельности									0,5	0,3	0,0
К5.1	Коэффициент рентабельности использования всего капитала (140Ф2/399)	ниже 0,05	0,05-0,1	0,1-0,15		выше 0,15	0,02	0,03	0,03	0	0	0	+	+
К5.2	Коэффициент использования собственных средств (140Ф2/490)	ниже 0,07	0,07-0,15	0,15-0,2		выше 0,2	0,03	0,04	0,05	0	0	0	+	+
К.5.3	Коэффициент рентабельности продаж (140Ф2/010)	ниже 0,1	0,1-0,2	0,2-0,3		выше 0,3	0,16	0,11	0,08	1	1	0	-	-
К5.4	Коэффициент рентабельности по текущим затратам (140Ф2)/(020+030+040)Ф2	ниже 0,15	0,15-0,3	0,3-0,4		выше 0,4	0,21	0,13	0,09	1	0	0	-	-

Приложение К

Сводные показатели финансового состояния
		Состояние предприятия
Усл. обоз.	показатель	I кв. 1999 г.		II кв. 1999 г.				III кв. 1999 г.
К1	Финансовой устойчивости	относительно устойчивое		относительно устойчивое				относительно устойчивое
К2	Платежеспособности	неустойчивое		неустойчивое				неустойчивое
К3	Деловой активности	кризисное		кризисное				кризисное
К4	Оценки структуры баланса	неустойчивое		неустойчивое				неустойчивое
К5	Рентабельности	кризисное		кризисное				кризисное
Расширенные показатели финансового состояния
		0	1		3	5	значение показател				Интервал оценки
Название показателя		Зона риска	Зона опасности		Зона стабильности	Зона благополучия	I кв.1999г.		II кв. 1999г.	III кв. 1999г.	I кв. 1999 г.	II кв. 1999г.	III кв. 1999 г.	изменение 99 с 98 г.	изменение 00 с99г.
1. Показатели финансовой устойчивости									4,3	4,3	4,3
К1.1	Коэффициент независимости или автономности (490/399)	ниже 0,5	0,5-0,65		0,65-0,8	выше 0,8	0,70		0,67	0,66	3	3	3	-	-
К1.2	Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств (590+610)/(490)	выше 0,8	0,8-0,5		0,5-0,2	ниже 0,2	0,13		0,12	0,11	5	5	5	+	+
К1.3	Коэффициент дебиторской задолженности (220+250)/(399)	выше 0,15	0,15-0,1		0,1-0,05	ниже 0,05	0,02		0,03	0,02	5	5	5	-	+
2. Показатели платежеспособности										1,5	1,0	1,0
К2.1	Коэффициент абсолютной ликвидности (240+250)/(690--640-650-660)	ниже 0,2	0,2-0,3		0,3-0,4	выше 0,4	0,17		0,15	0,20	0	0	0	-	+
К2.2	Промежуточный коэффициент покрытия (290-210-218-225--235-260)/(690-640-650-660)	ниже 0,7	0,7-0,85		0,85-1,0	выше 1,0	0,22		0,22	0,26	0	0	0	+	+
К2.3	Коэффициент обеспеченности запасами краткосрочных обязательств (210+218)/ (690-640-650-660)	ниже 0,4	0,4-0,6		0,6-0,8	выше 0,8	0,68		0,71	0,72	3	3	3	+	+
3. Показатели деловой активности										0,0	0,0	0,7
К3.1	Общий коэффициент оборачиваемости (010Ф2/399)	ниже 0,4	0,4-0,6		0,6-0,8	выше 0,8	0,15		0,37	0,59	0	0		+	+
К3.2	Коэффициент оборачиваемости запасов (020+030+040)Ф2/(210+218)	ниже 2,0	2,0-3,0		3,0-4,0	выше 4,0	0,79		1,57	2,30	0	0	1	+	+
К3.3	Коэффициент оборачиваемости собственных средств (010Ф2/490)	ниже 0,8	0,8-0,9		0,9-1,0	выше 1,0	0,22		0,54	0,89	0	0	1	+	+
4. Показатели оценки структуры баланса									1,7	1,7	1,7
К4.1	Коэффициент текущей ликвидности (290)/(690-640-650-660)	ниже 1,2	1,2-1,5		1,5-1,8	выше 1,8	0,91		0,96	1,01	0	0	0	+	+
К4.2	Коэффициент обеспеченности собственными средствами (490-190)/(290)	ниже 0,05	0,05-0,1		0,1-0,15	выше 0,15	-0,05		-0,06	-0,01	0	0	0	-	+
К4.3	Коэффициент соотношения чистых активов и уставного капитала (190+290+640+650-218-460-590-690)/(410)	ниже 1,0	1,0-0,5		1,5-2,0	выше 2,0	3,10		3,15	3,22	5	5	5	+	+
5. Показатели рентабельности										0,0	0,0	0,0
К5.1	Коэффициент рентабельности использования всего капитала (140Ф2/399)	ниже 0,05	0,05-0,1		0,1-0,15	выше 0,15	-0,02		0,00	0,02	0	0	0	+	+
К5.2	Коэффициент использования собственных средств (140Ф2/490)	ниже 0,07	0,07-0,15		0,15-0,2	выше 0,2	-0,03		0,00	0,03	0	0	0	+	+
К.5.3	Коэффициент рентабельности продаж (140Ф2/010)	ниже 0,1	0,1-0,2		0,2-0,3	выше 0,3	-0,13		0,00	0,03	0	0	0	+	+
К5.4	Коэффициент рентабельности по текущим затратам (140Ф2)/(020+030+040)Ф2	ниже 0,15	0,15-0,3		0,3-0,4	выше 0,4	-0,12		0,00	0,04	0	0	0	+	+

Приложение Л

Сводные показатели финансового состояния
		Состояние предприятия
Усл. обоз.	показатель	I кв. 2000 г.			II кв. 2000 г.				III кв. 2000 г.
К1	Финансовой устойчивости	относительно устойчивое			относительно устойчивое				относительно устойчивое
К2	Платежеспособности	неустойчивое			неустойчивое				неустойчивое
К3	Деловой активности	кризисное			кризисное				относительно устойчивое
К4	Оценки структуры баланса	неустойчивое			неустойчивое				неустойчивое
К5	Рентабельности	кризисное			кризисное				кризисное
Расширенные показатели финансового состояния
		0	1	3		5	значение показателя				Интервал оценки
Название показателя		Зона риска	Зона опасности	Зона стабильности		Зона благополучия	I кв.2000г.	II кв. 2000г.		III кв. 2000г.	I кв. 2000 г.	II кв. 2000г.	III кв. 2000 г.	изменение 99 с 98 г.	изменение 00 с99г.
1. Показатели финансовой устойчивости								2,7		3,0	3,0
К1.1	Коэффициент независимости или автономности (490/399)	ниже 0,5	0,5-0,65	0,65-0,8		выше 0,8	0,50	0,56		0,59	0	1	1	+	+
К1.2	Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств (590+610)/(490)	выше 0,8	0,8-0,5	0,5-0,2		ниже 0,2	0,27	0,25		0,25	3	3	3	+	+
К1.3	Коэффициент дебиторской задолженности (220+250)/(399)	выше 0,15	0,15-0,1	0,1-0,05		ниже 0,05	0,02	0,04		0,05	5	5	5	-	-
2. Показатели платежеспособности										2,0	1,3	2,0
К2.1	Коэффициент абсолютной ликвидности (240+250)/(690--640-650-660)	ниже 0,2	0,2-0,3	0,3-0,4		выше 0,4	0,24	0,29		0,22	1	1	1	+	-
К2.2	Промежуточный коэффициент покрытия (290-210-218-225--235-260)/(690-640-650-660)	ниже 0,7	0,7-0,85	0,85-1,0		выше 1,0	0,27	0,36		0,31	0	0	0	+	-
К2.3	Коэффициент обеспеченности запасами краткосрочных обязательств (210+218)/ (690-640-650-660)	ниже 0,4	0,4-0,6	0,6-0,8		выше 0,8	0,78	0,72		0,82	3	3	5	-	+
3. Показатели деловой активности										0,0	3,0	2,7
К3.1	Общий коэффициент оборачиваемости (010Ф2/399)	ниже 0,4	0,4-0,6	0,6-0,8		выше 0,8	0,21	0,71		1,13	0	3		+	+
К3.2	Коэффициент оборачиваемости запасов (020+030+040)Ф2/(210+218)	ниже 2,0	2,0-3,0	3,0-4,0		выше 4,0	0,49	2,12		3,19	0	1	3	+	+
К3.3	Коэффициент оборачиваемости собственных средств (010Ф2/490)	ниже 0,8	0,8-0,9	0,9-1,0		выше 1,0	0,41	1,27		1,89	0	5	5	+	+
4. Показатели оценки структуры баланса								1,7		2,0	2,0
К4.1	Коэффициент текущей ликвидности (290)/(690-640-650-660)	ниже 1,2	1,2-1,5	1,5-1,8		выше 1,8	1,06	1,09		1,14	0	0	0	+	+
К4.2	Коэффициент обеспеченности собственными средствами (490-190)/(290)	ниже 0,05	0,05-0,1	0,1-0,15		выше 0,15	0,04	0,07		0,09	0	1	1	+	+
К4.3	Коэффициент соотношения чистых активов и уставного капитала (190+290+640+650-218-460-590-690)/(410)	ниже 1,0	1,0-0,5	1,5-2,0		выше 2,0	3,37	3,40		3,54	5	5	5	+	+
5. Показатели рентабельности										0,0	0,0	0,5
К5.1	Коэффициент рентабельности использования всего капитала (140Ф2/399)	ниже 0,05	0,05-0,1	0,1-0,15		выше 0,15	0,01	0,04		0,07	0	0	1	+	+
К5.2	Коэффициент использования собственных средств (140Ф2/490)	ниже 0,07	0,07-0,15	0,15-0,2		выше 0,2	0,02	0,07		0,12	0	0	1	+	+
К.5.3	Коэффициент рентабельности продаж (140Ф2/010)	ниже 0,1	0,1-0,2	0,2-0,3		выше 0,3	0,05	0,05		0,07	0	0	0	-	+
К5.4	Коэффициент рентабельности по текущим затратам (140Ф2)/(020+030+040)Ф2	ниже 0,15	0,15-0,3	0,3-0,4		выше 0,4	0,06	0,06		0,07	0	0	0	-	+

Приложение М

Сводные показатели финансового состояния
		Состояние предприятия
Усл.об	показатель	1998 г.				1999 г.				2000 г.
К1	Финансовой устойчивости	относительно устойчивое				относительно устойчивое				кризисное
К2	Платежеспособности	неустойчивое				неустойчивое				кризисное
К3	Деловой активности	неустойчивое				относительно устойчивое				кризисное
К4	Оценки структуры баланса	неустойчивое				неустойчивое				кризисное
К5	Рентабельности	кризисное				кризисное				кризисное
Расширенные показатели финансового состояния
		0	1	3	5		значение показателя				Интервал оценки
Название показателя		Зона риска	Зона опасности	Зона стабильности	Зона благополучия		1998 г.	1999 г.	2000 г.		1998 г.	1999 г.	2000 г.	изменение 99 с 98 г.	изменение 00 с 99 г.
1. Показатели финансовой устойчивости								4,3	3,7		3,0
К1.1	Коэффициент независимости или автономности (490/399)	ниже 0,5	0,5-0,65	0,65-0,8	выше 0,8		0,71	0,57	0,55		3	1	1	-	-
К1.2	Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств (590+610)/(490)	выше 0,8	0,8-0,5	0,5-0,2	ниже 0,2		0,12	0,16	0,24		5	5	3	-	-
К1.3	Коэффициент дебиторской задолженности (220+250)/(399)	выше 0,15	0,15-0,1	0,1-0,05	ниже 0,05		0,02	0,02	0,04		5	5	5	+	-
2. Показатели платежеспособности									2,5		2,0	2,0
К2.1	Коэффициент абсолютной ликвидности (240+250)/(690--640-650-660)	ниже 0,2	0,2-0,3	0,3-0,4	выше 0,4		0,09	0,55	0,24		0	5	1	+	-
К2.2	Промежуточный коэффициент покрытия (290-210-218-225--235-260)/(690-640-650-660)	ниже 0,7	0,7-0,85	0,85-1,0	выше 1,0		0,15	0,59	0,30		0	0	0	+	-
К2.3	Коэффициент обеспеченности запасами краткосрочных обязательств (210+218)/ (690-640-650-660)	ниже 0,4	0,4-0,6	0,6-0,8	выше 0,8		0,85	0,46	0,83		5	1	5	-	+
3. Показатели деловой активности									1,0		4,3	4,3
К3.1	Общий коэффициент оборачиваемости (010Ф2/399)	ниже 0,4	0,4-0,6	0,6-0,8	выше 0,8		0,58	0,84	1,53		1	5	5	+	+
К3.2	Коэффициент оборачиваемости запасов (020+030+040)Ф2/(210+218)	ниже 2,0	2,0-3,0	3,0-4,0	выше 4,0		2,27	3,97	3,81		1	3	3	+	-
К3.3	Коэффициент оборачиваемости собственных средств (010Ф2/490)	ниже 0,8	0,8-0,9	0,9-1,0	выше 1,0		0,82	1,48	2,77		1	5	5	+	+
4. Показатели оценки структуры баланса								1,7	1,7		2,7
К4.1	Коэффициент текущей ликвидности (290)/(690-640-650-660)	ниже 1,2	1,2-1,5	1,5-1,8	выше 1,8		1,04	1,07	1,16		0	0	0	+	+
К4.2	Коэффициент обеспеченности собственными средствами (490-190)/(290)	ниже 0,05	0,05-0,1	0,1-0,15	выше 0,15		-0,02	0,02	0,12		0	0	3	+	+
К4.3	Коэффициент соотношения чистых активов и уставного капитала (190+290+640+650-218-460-590-690)/(410)	ниже 1,0	1,0-0,5	1,5-2,0	выше 2,0		3,29	3,35	3,57		5	5	5	+	+
5. Показатели рентабельности									0,0		0,5	1,5
К5.1	Коэффициент рентабельности использования всего капитала (140Ф2/399)	ниже 0,05	0,05-0,1	0,1-0,15	выше 0,15		0,02	0,06	0,10		0	1	3	+	+
К5.2	Коэффициент использования собственных средств (140Ф2/490)	ниже 0,07	0,07-0,15	0,15-0,2	выше 0,2		0,03	0,10	0,19		0	1	3	+	+
К.5.3	Коэффициент рентабельности продаж (140Ф2/010)	ниже 0,1	0,1-0,2	0,2-0,3	выше 0,3		0,04	0,07	0,07		0	0	0	+	-
К5.4	Коэффициент рентабельности по текущим затратам (140Ф2)/(020+030+040)Ф2	ниже 0,15	0,15-0,3	0,3-0,4	выше 0,4		0,04	0,08	0,08		0	0	0	+	-

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6