|
|
|
|
Диплом: Управление оборотными средствами
Приложение Н
Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности | | Название показателя | I кв. 1998 г. | II кв. 1998 г. | III кв. 1998 г. | Измен.II с I | Измен. III с II | Оценка | 1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся в распоряжении организации | 225185 | 224848 | 225305 | -337 | 457 | имущ. | 1.2 Доля основных средств в активах | 45,28% | 44,94% | 44,54% | -0,34% | -0,40% | положе | | | | | | | ния | | | | | | | | | | | | | | Оценка | 2.1 Величина СОС (функционирующий капитал) | 11232 | 5076 | 4975 | -6156 | -101 | | Операционные финансовые потребности | 19487 | 19634 | 16945 | 147 | -2689 | | Внереализационные финансовые потребности | -10467 | -11393 | -12094 | -926 | -701 | | Текущие финансовые потребности | 9020 | 8241 | 4851 | -779 | -3390 | | Денежные средства | 2212 | -3165 | 124 | -5377 | 3289 | ликвид | 2.2 Маневренность собственных оборотных средств | 2,52 | 2,34 | 0,02 | -0,18 | -2,31 | ности | 2.3 Коэффициент текущей ликвидности | 1,10 | 1,09 | 1,08 | -0,01 | 0,00 | | 2.4 Коэффициент быстрой ликвидности | 0,17 | 0,13 | 0,33 | -0,04 | 0,19 | | 2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности) | 0,24 | 0,20 | 0,00 | -0,04 | -0,20 | | 2.6 Доля оборотных средств в активах | 28,70% | 28,75% | 28,79% | 0,04% | 0,04% | | 2.7 Доля собственных средств в общей их сумме | 8,68% | 7,85% | 7,67% | -0,83% | -0,18% | | 2.8 Доля запасов в оборотных активах | 84,10% | 87,73% | 69,72% | 3,64% | -18,02% | | 2.9 Доля СОС в покрытии запасов | 10,32% | 8,95% | 11,00% | -1,37% | 2,05% | | 2.10 Коэффицикнт покрытия запасов | 0,31 | 0,13 | 0,17 | -0,18 | 0,04 | | | | | | 0 | | Оценка | 3.1Коэффициент концентрации собственного капитала | 0,76 | 0,73 | 0,73 | -0,03 | 0,00 | финанс. | 3.2 Коэффициент финансовой зависимости | 1,32 | 1,37 | 1,37 | 0,05 | 0,00 | устой | 3.3 Коэффициент маневренности собственного капитала | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,00 | 0,00 | чивости | 3.4 Коэффициент концентрации заемного капитала | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,00 | 0,00 | | 3.5 Коэффициент структуры долгосрочных вложений | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | | 3.6 Коэфф. долгосрочного привлечения заемных средств | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | | 3.7 Коэффициент структуры заемного капитала | 0,02 | 0,02 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | | 3.8 Коэфф. соотношения заемных и собственных средств | 0,35 | 0,37 | 0,37 | 0,02 | 0,00 | | | | | | 0 | 0 | Оценка | 4.1 Выручка от реализации | 34571 | 67902 | 96691 | 33331 | 28789 | деловой | 4.2 Чистая прибыль | 5479 | 4919 | 7712 | -560 | 2793 | ности | 4.4 Фондоотдача | 0,34 | 0,67 | 0,96 | 0,33 | 0,29 | | 4.5 Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах) | 2,54 | 6,13 | 4,95 | 3,59 | -1,17 | | 4.6 Оборачиваемость средств в расчетах (днях) | 141,66 | 58,75 | 72,67 | -82,91 | 13,92 | | 4.7 Оборачиваемость запасов (в оборотах) | 0,48 | 0,99 | 1,87 | 0,51 | 0,87 | | 4.8 Оборачиваемость запасов (в днях) | 748,23 | 362,61 | 192,99 | -385,62 | -169,62 | | 4.9 Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) | 1,31 | 0,58 | 0,41 | -0,73 | -0,17 | | 4.10 Продолжительность операционного цикла | 889,89 | 421,36 | 265,66 | -468,53 | -155,70 | | 4.11 Продолжительность финансового цикла | 888,58 | 420,78 | 265,25 | -467,80 | -155,53 | | 4.12 Коэфф. погашаемости дебиторской задолженности | 0,39 | 0,16 | 0,20 | -0,23 | 0,04 | | 4.13 Оборачиваемость собственного капитала | 0,20 | 0,41 | 0,59 | 0,21 | 0,18 | | 4.14 Оборачиваемость совокупного капитала | 0,15 | 0,30 | 0,43 | 0,15 | 0,13 | | | | | | 0 | 0 | Оценка | 5.1 Чистая прибыль | 5479 | 4919 | 7712 | -560 | 2793 | рента | 5.2 Рентабельность продукции | 23,73% | 16,30% | 12,11% | -7,44% | -4,19% | бель | 5.3 Рентабельность основной деятельности | 31,12% | 19,47% | 13,78% | -11,65% | -5,69% | ности | 5.4 Рентабельность совокупного капитала (авансирован) | 2,43% | 2,19% | 3,42% | -0,25% | 1,24% | | 5.5 Рентабельность собственного капитала | 3,22% | 3,00% | 4,70% | -0,21% | 1,70% | | 5.6 Период окупаемости собственного капитала | 31,09 | | 21,27 | -31,09 | 21,27 |
Приложение О
Оценка экономического потенциала | | | | | | | | | | | | Направление | Показатель | I кв. | II кв. | III кв. | Срав. II | Срав.III | | анализа | | `1998 г. | 1998 г. | 1998 г. | с I | с II | | | | | | | Оценка | 1. Величина основных средств | 101963 | 101036 | 100341 | -927 | -695 | имуществен. | 2. Доля ОС в общей сумме активов | 45,28% | 44,94% | 44,54% | -0,34% | -0,40% | положения | | | | | | | | 4. Общая сумма хозяйственных средств | 225185 | 224848 | 225305 | -337 | 457 | Оценка | 1. Величина собственных средств (собственный капитал) | 11232 | 5076 | 4975 | -6156 | -101 | финансового | 2. Доля СС в общей сумме активов | 28,70% | 28,75% | 28,79% | 0,04% | 0,04% | положения | 3. Коэффициент текущей ликвидности | 1,10 | 1,09 | 1,08 | -0,01 | 0,00 | | 4. Доля СОС в общей их сумме | 8,68% | 7,85% | 7,67% | -0,83% | -0,18% | | 5.. Доля долгоср. Заемных ср-в в общей сумме источников | 0,61% | 0,63% | 0,63% | 0,02% | 0,00% | | 6. Коэффициент покрытия запасов | 0,31 | 0,13 | 0,17 | -0,18 | 0,04 | Наличие | 1. Убытки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | «больных» | 2. Ссуды и займы непогашенные в срок | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | статей в отчет | 3. Просроченная дебитор. И кредитор. Задолженность | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ности | 4. Векселя выданные | 0 | | 0 | 0 | 0 | | 5. Векселя полученные | | 0 | 0 | 0 | 0 | | 6. Векселя просроченные | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Приложение П
Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности | | | | | | | | | | Направление | Показатель | I кв. 1998 г. | II кв. 1998 г. | III кв. 1998 г. | Изменение | Изменение | | анализа | | | | | II с I | III с II | | | | | | | Оценка | 1. Балансовая прибыль | 5479 | 7236 | 7712 | 1757 | 476 | прибыльности | 2. Чистая прибыль | 5479 | 4919 | 7712 | -560 | 2793 | | 3. Выручка от реализации | 34571 | 67902 | 96691 | 33331 | 28789 | | 4. Рентабельность общая | 2% | 2% | 3% | 0% | 1% | | 5. Рентабельность основной деятельности | 31% | 19% | 14% | -12% | -6% | Оценка | 1.Оборачиваемость активов | 0,15 | 0,30 | 0,43 | 0,15 | 0,13 | | 2. Оборачиваемость оборотных средств | 673,10 | 342,70 | 241,49 | -330,40 | -101,21 | динамич | 3.Продолжительность операционного цикла | 889,89 | 421,36 | 265,66 | -468,53 | -155,70 | ности | 3.Продолжительность финансового цикла | 888,58 | 420,78 | 265,25 | -467,80 | -155,53 | | 4.Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности | 0,39 | 0,16 | 0,20 | -0,23 | 0,04 | Оценка эффектив. | 5.Рентабельность авансированного капитала | 0,02 | 0,02 | 0,03 | 0,00 | 0,01 | использо вания | 6.Рентабельность собственного капитала | 0,03 | 0,03 | 0,05 | 0,00 | 0,02 | эконом. потенциала | | | | | | |
Приложение Р
Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности | | Название показателя | I кв. 1999 г. | II кв. 1999 г. | III кв. 1999 г. | Измен.II с I | Измен. III с II | Оценка | 1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся в распоряжении организации | 206737 | 211654 | 219093 | 4917 | 7439 | имущ. | 1.2 Доля основных средств в активах | 42,27% | 40,86% | 39,18% | -1,40% | -1,68% | положе | | | | | | | ния | | | | | | | | | | | | | | Оценка | 2.1 Величина СОС (функционирующий капитал) | -1495 | -2831 | 773 | -1336 | 3604 | | Операционные финансовые потребности | 7575 | 37652 | 38751 | 30077 | 1099 | | Внереализационные финансовые потребности | -13391 | -28888 | -26016 | -15497 | 2872 | | Текущие финансовые потребности | -5816 | 8764 | 12735 | 14580 | 3971 | | Денежные средства | 4321 | -11595 | -11962 | -15916 | -367 | ликвид | 2.2 Маневренность собственных оборотных средств | -0,15 | -0,50 | 2,35 | -0,36 | 2,85 | ности | 2.3 Коэффициент текущей ликвидности | 0,91 | 0,96 | 1,01 | 0,04 | 0,05 | | 2.4 Коэффициент быстрой ликвидности | 0,17 | 0,17 | 0,22 | 0,00 | 0,05 | | 2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности) | 0,01 | 0,02 | 0,02 | 0,01 | 0,00 | | 2.6 Доля оборотных средств в активах | 29,03% | 30,96% | 33,66% | 1,93% | 2,70% | | 2.7 Доля собственных средств в общей их сумме | -9,39% | -4,32% | 1,05% | 5,07% | 5,37% | | 2.8 Доля запасов в оборотных активах | 81,01% | 82,16% | 77,81% | 1,14% | -4,34% | | 2.9 Доля СОС в покрытии запасов | -11,59% | -5,26% | 1,35% | 6,33% | 6,61% | | 2.10 Коэффицикнт покрытия запасов | 0,09 | 0,20 | 0,22 | 0,11 | 0,02 | | | | | | 0 | | Оценка | 3.1Коэффициент концентрации собственного капитала | 0,70 | 0,67 | 0,66 | -0,03 | -0,01 | финанс. | 3.2 Коэффициент финансовой зависимости | 1,44 | 1,49 | 1,51 | 0,05 | 0,02 | устой | 3.3 Коэффициент маневренности собственного капитала | -0,04 | -0,02 | 0,01 | 0,02 | 0,03 | чивости | 3.4 Коэффициент концентрации заемного капитала | 0,32 | 0,33 | 0,34 | 0,01 | 0,01 | | 3.5 Коэффициент структуры долгосрочных вложений | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | | 3.6 Коэфф. долгосрочного привлечения заемных средств | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | | 3.7 Коэффициент структуры заемного капитала | 0,02 | 0,02 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | | 3.8 Коэфф. соотношения заемных и собственных средств | 0,47 | 0,49 | 0,51 | 0,03 | 0,02 | | | | | | 0 | 0 | Оценка | 4.1 Выручка от реализации | 31578 | 77269 | 128189 | 45691 | 50920 | деловой | 4.2 Чистая прибыль | -4140 | 0 | 4473 | 4140 | 4473 | ности | 4.4 Фондоотдача | 0,36 | 0,89 | 1,49 | 0,53 | 0,60 | | 4.5 Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах) | 2,99 | 7,55 | 9,41 | 4,56 | 1,87 | | 4.6 Оборачиваемость средств в расчетах (днях) | 120,55 | 47,70 | 38,24 | -72,84 | -9,47 | | 4.7 Оборачиваемость запасов (в оборотах) | 0,71 | 1,40 | 2,09 | 0,69 | 0,69 | | 4.8 Оборачиваемость запасов (в днях) | 506,94 | 257,59 | 172,22 | -249,35 | -85,37 | | 4.9 Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) | 1,21 | 0,58 | 0,37 | -0,63 | -0,20 | | 4.10 Продолжительность операционного цикла | 627,49 | 305,30 | 210,46 | -322,20 | -94,84 | | 4.11 Продолжительность финансового цикла | 626,28 | 304,72 | 210,09 | -321,57 | -94,63 | | 4.12 Коэфф. погашаемости дебиторской задолженности | 0,33 | 0,13 | 0,11 | -0,20 | -0,03 | | 4.13 Оборачиваемость собственного капитала | 0,22 | 0,54 | 0,89 | 0,33 | 0,34 | | 4.14 Оборачиваемость совокупного капитала | 0,15 | 0,37 | 0,59 | 0,21 | 0,22 | | | | | | 0 | 0 | Оценка | 5.1 Чистая прибыль | -4140 | 0 | 4473 | 4140 | 4473 | рента | 5.2 Рентабельность продукции | -12,03% | 1,00% | 5,26% | 13,03% | 4,26% | бель | 5.3 Рентабельность основной деятельности | -10,74% | 1,01% | 5,55% | 11,75% | 4,54% | ности | 5.4 Рентабельность совокупного капитала (авансированного) | -2,00% | 0,00% | 2,04% | 2,00% | 2,04% | | 5.5 Рентабельность собственного капитала | -2,88% | 0,00% | 3,09% | 2,88% | 3,09% | | 5.6 Период окупаемости собственного капитала | | | | 0,00 | 0,00 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
|
|
|
|
