Статья: Электронная коммерция: правовое регулирование и налогообложение

Статья: Электронная коммерция: правовое регулирование и налогообложение

За один прием клиент может перевести со своего счета на одну из своих

платежных книжек любую сумму от 1 ME до 16 000 000 ME, выра­женную целым

числом. Платежная книжка за время своей жизни может пропустить сквозь себя

около 2,610 9 ME.

Если в Банке используется компьютер типа Pentium-200, то любую операцию,

инициированную клиентом, он выполняет за время от 0,1 сек до 0,5 сек. Общее

время проведения операции складывается из следую­щих составляющих: времени

обработки сообщения Банком, времени формирования и обработки сообщений

компьютерами других участников операции, времени прохождения сообщений между

участниками по сети и времени, предоставленного клиентам на "размышление".

Время обработки сообщений клиентом зависит от мощности его ком­пьютера и вида

сообщения. Поэтому важным вопросом является "время жизни" электронных денег в

компьютере клиента. Переведенные в ком­пьютер клиента электронные деньги

сохраняют оперативную платеже­способность до момента прекращения

функционирования программного обеспечения платежной книжки, которая

происходит в момент смены шифров Банка. Периодичность смены шифров может

составлять не­сколько лет. В середине периода действия одной группы шифров

начи­нается период действия другой группы. Таким образом, в каждый момент

времени существуют две группы правильных шифров: одна - устареваю­щая, другая

- новая. Вновь создаваемая платежная книжка всегда ис­пользует новую группу

шифров и поэтому живет не меньше чем половину периода действия группы шифров.

Таким образом, у клиента достаточно времени, чтобы потратить электронные

деньги или чтобы перейти на бо­лее свежие шифры. Если по каким-либо причинам

клиент не сделал ни того, ни другого, то он сможет восстановить потерявшие

свою платеже­способность электронные деньги, следуя более длительной

процедуре.

Анонимность платежей в системе PayCash обеспечивается на двух уровнях. Во-

первых, при открытии счета в Банке клиент может не пре­доставлять никакой

достоверной информации о себе. Во-вторых, для любого платежа Банк не имеет

даже теоретической возможности устано­вить, с какого счета были сняты деньги,

которыми производился расчет, так как при переводе электронных денег со

счетов на платежные книжки клиенты используют технологию слепой подписи.

Хотя Банк не может своими средствами установить, с какого счета пришли

участвующие в конкретном платеже деньги (даже в кооперации с их получателем),

тем не менее Банк имеет принципиальную возможность указать все платежи,

осуществленные с одной платежной книжки (неиз­вестно кому принадлежащей). Это

свойство связанности платежей пред­ставляет некоторую угрозу для анонимности

клиента, так как если один из платежей клиента будет атрибутирован внешними

по отношению к системе средствами, то тогда и вся платежная история клиента,

связан­ная с данной платежной книжкой, может быть раскрыта. Для уменьше­ния

этой угрозы клиент может прерывать свою платежную историю, от­крывая новые

платежные книжки и прекращая использовать старые. Кроме того, при

естественном умирании книжки ее платежная история заканчивается. Как часто

следует клиенту прерывать свою платежную историю и сколько их иметь

одновременно, зависит от его мнительности и от расценок на открытие платежных

книжек, которые установит Банк.

При пересылке по сети все данные шифруются криптографическими методами. По

словам разработчиков платежной системы, при этом ис­пользуются открытые ключи

не короче чем 1024 бита и симметричные ключи не короче чем 128 битов.

При реализации системы предусмотрены также меры предосторожно­сти,

ограждающие клиента от попыток похитить деликатную для него информацию

непосредственно с его компьютера: а) целостность программ­ного обеспечения и

баз данных контролируется электронным кошельком; б) базы данных хранятся на

жестком диске компьютера в зашифрованном ви­де; в) имеется возможность

сохранять на дискету в зашифрованном виде копии данных, достаточных .для

восстановления статуса клиента после краха его компьютера; г) запуск

электронного кошелька обусловлен па­ролем и т. д.

Характеризуя данный технологический принцип функционирования

•^стемы, ее разработчики на официальном сайте системы в сети Интер-^•вт

используют следующую формулировку: "Все участники системы за-^ВНИШены друг от

друга и от внешних злоумышленников в том смысле, ^уго они имеют в своем

распоряжении технические средства для доказа-Нрльства своей правоты и

изобличения нечестного партнера".

^к Устойчивость по отношению к обрывам связи: если какой-либо про-И^жол

обмена сообщениями, который обслуживает финансово значимую

•операцию, не был успешно доведен до конца, то ни одна из сторон не Дрискует

потерять деньги.

• Несмотря на то что система PayCash в основном предназначена для

•Ьсушествления электронных финансовых услуг в режиме реального вре-

•мени, в систему может быть введена поддержка электронной почты с ^некоторыми

ограничениями. При получении электронных денег по элек-

•тронной почте клиент должен понимать, что моментом получения денег Р

является момент их зачисления на его счет (момент авторизации). В частно­сти,

приход электронного письма, в котором якобы содержатся элек­тронные деньги,

еще не означает, что клиент получил деньги. Следует иметь в виду также и то,

что Банк не авторизует слишком старые плате­жи и, кроме того, у плательщика

есть возможность аннулировать платеж, который еще не был предъявлен в Банк

для авторизации.

Сервер Банка, функционирующий на базе компьютера Pentium 200/64MB/5GB, может

проводить до 150 тыс. транзакций (платежей и других операций) в сутки.

Объединяя такие или более мощные серверы в локальную сеть, можно

пропорционально увеличивать число транзакций в сутки. Возможно также такое

расширение системы, в котором имеется множество независимых банков. При

определенной договоренности ме­жду банками о клиринговых процедурах клиенты

разных банков смогут рассчитываться друг с другом.

В соответствии с устоявшейся практикой формальной правовой осно­вой

осуществления расчетов в платежной системе PayCash (как и в большинстве

других платежных систем) считается акцептирование поль­зователем публичной

оферты, распространяемой оператором системы PayCash (Закрытое акционерное

общество (ЗАО) "Алкор Телеком") путем помещения текста оферты на сайтс данной

Интернет-платежной системы.

На сайте Интернет-платежной системы PayCash по адресу: http:

//www.paycash.ru в качестве публичной оферты1 - предложения

заклю­чить договор об использовании системы электронных расчетов PayCash,

выложен документ следующего содержания:

"Вашему вниманию предлагаются УСЛОВИЯ (публичная оферта) ис­пользования

системы электронных расчетов PayCash, в соответствии с которыми Вы можете

заключить договор об ее использовании. Данный договор заключается путем

совершения Пользователем действий, преду­смотренных настоящими Условиями.

Для целей настоящих Условий используются следующие понятия:

Оператор - Закрытое акционерное общество "Алкор Телеком", а также его

региональные представители, юридические и физические лица, ин­формацию о которых

можно узнать на сайте системы электронных рас­четов http:

//www.alkor.ru/www.paycash.ru (далее - Сайт), действующие в качестве агентов

третьих лиц (Поставщиков), предлагающих товары и услуги к продаже через сеть

Интернет;

Пользователь - любое физическое или юридическое лицо, путем со­вершения

предусмотренных настоящими Условиями действий заклю­чившее с Оператором

Договор об использовании системы электронных расчетов Pay Cash;

Поставщик - физическое или юридическое лицо, предлагающее к продаже через

своего агента - Оператора, товары или услуги, описание которых содержится в

Интернете, на условиях, обычных для договоров розничной купли-продажи по

образцам и с предварительной оплатой, если иное прямо не предусмотрено в

описании соответствующего товара или услуги;

Договор - Договор об использовании системы электронных расчетов PayCash;

Система PayCash (далее - Система) - система электронных расчетов, описание

которой содержится на Сайте www.paycash.ru, состоящая из клиентской

(пользовательской) и операторской частей программного обеспечения, позволяющего

осуществлять открытие виртуальных счетов,' присвоение каждому открытому

виртуальному счету уникального номера счета, управление виртуальным счетом

путем составления и передачи по сети Internet документов (клиентских

распоряжений), подписываемых электронно-цифровой подписью;

Электронный Кошелек (далее - Кошелек) - клиентская часть про­граммного

обеспечения системы, устанавливаемая на компьютере Поль­зователя

Правила пользования Системой - текущие рекомендации и указания по

использованию Системы, размещенные на Сайте.

Виртуальный счет - учетная запись (записи) в базе (базах) данных Системы,

содержащая сведения о сумме денежных средств, перечислен­ных Пользователем

Оператору в качестве Авансового платежа с учетом последующих движений этих

средств;

Электронный эквивалент денежных средств (ЭЭДС) - учетная запись (записи) в

базе (базах) данных Системы, описывающая сумму денежных средств,

перечисленных Пользователем Оператору в качестве Авансового платежа;

Товары (услуги) - товары и услуги, описание которых содержится на Сайте,

предлагаемые Пользователям Оператором в качестве агента треть­их лиц

(Поставщиков);

Авансовый платеж - денежные средства, перечисленные Пользовате­лем Оператору в

качестве предоплаты за Товары (услуги).

Оператор обязуется принимать от Пользователя Авансовые платежи с »' целью

последующей оплаты полученными денежными средствами Това-' ров (услуг),

приобретаемых Пользователем, и зачислять на Виртуальный

счет Пользователя соответствующий Электронный эквивалент денежных средств.

При использовании Системы PayCash Пользователь обязуется соблю­дать настоящие

Условия и Правила пользования Системой PayCash, а при заключении договоров

купли-продажи Товаров (услуг) исходить из условий, обычных для договора

розничной купли-продажи по образцам и с предварительной оплатой, если иное

прямо не предусмотрено в описа-Е нии соответствующего Товара (услуги).

| Заключение Пользователем Договора с Оператором осуществляется | путем

последовательного совершения следующих действий (акцепт пуб-f личной

оферты):

- установление клиентской (пользовательской) части программного обеспечения

Системы PayCash путем ее загрузки с Сайта и выполне­ние необходимых действий

для подключения к Системе PayCash в со­ответствии с указаниями, содержащимися

на указанном Сайте;

- открытие посредством программного обеспечения Системы PayCash Виртуального

счета и присвоение ему уникального номера счета;

- перечисление на расчетный счет Оператора, указанный в настоящих '

Условиях, Авансового платежа с указанием в поле платежного докумен-? та

"Назначение платежа": перечисление авансового платежа на УНС ; или

получение ЭЭДС посредством платежной Системы PayCash.

При установлении клиентской (пользовательской) части программно­го

обеспечения Системы PayCash и выполнении необходимых действий для подключения

к Системе PayCash посредством программного обеспе­чения Системы PayCash

генерируются уникальные идентификаторы и электронно-цифровые подписи,

аутентифицирующие Пользователя при использовании Системы PayCash, в том числе

при заключении договоров купли-продажи Товаров (услуг).

Сумма Авансового платежа, принимаемого Системой PayCash, должна быть не менее

50 и не более 100 000 руб.

Догоцор считается заключенным с момента получения Оператором денежных средств,

перечисленных в качестве Авансового платежа. За­ключение Договора означает, что

Пользователь в необходимой для него степени ознакомился с функционированием

Системы и признает безус­ловную пригодность Системы для совершения действий,

описанных на Сайте и в настоящих Условиях.

Пользователь оплачивает выбранный Товар (услугу) из Авансового платежа, давая

указание Оператору посредством операции "Оплата" про­граммного обеспечения

Системы PayCash. Товар (услуга) может быть опла­чен только в пределах суммы

Авансового платежа, покупка Товара (услуги) в кредит невозможна. Пользователь

осознает возможности и последствия не­санкционированного доступа к его

Кошельку, как к одной из составляющих программного обеспечения на

используемом им компьютере, третьими ли­цами и на свою ответственность

принимает меры по его избежанию, как то:

защита компьютера паролем, ограничение несанкционированного доступа через

сеть Интернет и другие необходимые меры.

Клиентские распоряжения, формируемые программным обеспечени­ем Системы

PayCash, подписываются электронно-цифровой подписью Пользователя. Электронно-

цифровая подпись Пользователя признается аналогом собственноручной подписи

Пользователя и признается Опера­тором и Пользователем в качестве однозначного

и бесспорного подтвер­ждения совершенной сделки купли-продажи Товара

(услуги).

Договор может быть расторгнут по инициативе Пользователя или Оператора в

любое время. Инициатор расторжения Договора направляет другой стороне

соответствующее уведомление. Договор считается рас­торгнутым по истечении 10

дней после получения указанного уведомле­ния. При расторжении Договора

остаток Авансового платежа, превы­шающий 10 руб., возвращается Пользователю в

течение 10 дней после даты расторжения Договора способом, указанным в

уведомлении. Оста­ток Авансового платежа, не превышающий 10 руб., не

возвращается.

Ответственность Оператора перед Пользователем ограничивается суммой

Авансового платежа, документально подтвержденной средствами, иными, чем

средства Системы PayCash, в частности квитанцией о банковском переводе или

приходным ордером. Оператор не несет ответственности перед Пользователем за

убытки в любой форме, возникшие в результате форс-мажорных обстоятельств,

несоблюдения настоящих Условий и/или Правил пользования Системой PayCash

и/или нарушения условий дого­вора купли-продажи, а также обстоятельств,

повлекших за собой порчу программного обеспечения Системы PayCash или утрату

хранимых и об­рабатываемых им сведений.

Оператор оставляет за собой право производить модификации Систе­мы, но не

ранее чем через 3 (три) дня с момента объявления о пред­стоящей модификации

на Сайте.

В части, не урегулированной Условиями и Правилами пользования Системой

PayCash, Оператор и Пользователь обязуются руководствовать­ся нормами,

обычными для розничной купли-продажи по образцам и с предварительной оплатой.

Система PayCash является системой осуществления расчетов в сети Интернет,

поэтому все действия, связанные с доставкой товаров/услуг, куп­ленных при ее

помощи, продавец осуществляет самостоятельно, так же, как и доставку чеков,

счетов-фактур и иных документов, подтверждающих получение товара/оказание

услуги".

В рамках работающей в настоящий момент версии PayCash использу­ется несколько

схем работы Интернет-магазина с системой PayCash.

А. Работа Интернет-магазина с PayCash через Центр приема платежей.

В этом случае сайт Интернет-магазина выполняет роль "витрины",

демонстрирующей покупателю товары и формирующей заказ. При нажатии

покупателем на сайте данного Интернет-магазина кнопки "Платеж через PayCash"

сведения о заказе передаются в Центр приема платежей, где связанный с этим

магазином электронный кошелек примет платеж и уведомит собственников

Интернет-магазина о проведенном платеже элек­тронным сообщением, подписанным

электронной цифровой подписью. С | этого момента Центр приема платежей несет

финансовые обязательства перед Интернет-магазином и перечисляет деньги на

банковский счет магазина в обычном (невиртуальном) банке на сумму

проведенного через PayCash платежа.

На сегодняшний день в этом случае взаимодействие с Интернет-магазином

осуществляется на основе соглашения о признании электрон­ной цифровой подписи

и договора о приеме платежей в пользу Интер­нет-магазина.

Комиссионные выплаты за использование системы PayCash при рабо­те по этой

схеме составляют: 1 % от перечисленных магазину средств снимается платежной

системой в момент платежа, еще 1% снимается в момент перечисления денег

магазину по договору об использовании Центра приема платежей.

Б. Во втором случае Интернет-магазин устанавливается на сайте Ин­тернет-

платежной системы. Специалисты системы устанавливают на сай­те системы

PayCash Интернет-магазин для торговли товаром клиента (пользователя). По мере

продажи система переводит на расчетный счет магазина деньги за оплаченные

товары.

Комиссионные выплаты за использование системы PayCash при рабо­те по этой

схеме составляют: 1% от перечисленных магазину средств снимается платежной

системой в момент платежа, еще 1% снимается в момент перечисления денег

магазину по договору об использовании Центра приема платежей и 1% снимается в

момент перечисления денег магазину по договору об использовании Центра приема

платежей за раз­мещение товаров на сайте платежной системы.

В. Самостоятельная работа магазина по приему платежей через Paycash. Владелец

магазина устанавливает у себя кошелек PayCash. Самостоя­тельно или при

участии специалистов системы связывает Интернет-магазин с кошельком и

получает оплату в электронных деньгах и обра­щается к нам только для перевода

из электронных денег в деньги на рас­четный счет магазина в обыкновенном

банке. Комиссионные выплаты за использование системы PayCash при работе по

этой схеме составляют 1% от перечисленных магазину средств снимается

платежной системой в момент платежа.

В заключение необходимо отметить, что в соответствии с информаци­ей,

размещенной на сайте рассматриваемой системы в сети Интернет "в настоящий

момент продолжается более детальная отработка юридической схемы

взаимодействия платежной системы PayCash с продавцами. При ис­пользовании

системы PayCash пользователи получают денежные обязатель­ства банка,

выпущенные в электронной форме и подтвержденные электрон­ной цифровой

подписью банка (электронные деньги). Эти обязательства могут свободно

передаваться и делиться в процессе совершения торговых операций между

участниками платежной системы PayCash и будут оплачены банком в момент

предъявления" (см.: http: //www.paycash.rn).

В целом, юридическое обеспечение функционирования рассмотрен­ной российской

Интернет-системы сетевых денег PayCash в настоящее время содержит ряд слабых

элементов, наиболее существенным среди которых (в том числе и для целей

налогообложения) следует признать использование в качестве монетарной основы

системы денежных сурро­гатов ("денежных обязательств банка, выпущенных в

электронной фор­ме"), эмиссия которых в Российской Федерации прямо запрещена

ч. 1 ст. 75 Конституции РФ и ст. 27 Закона РФ от 2 декабря 1990 года № 394-1

"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред.

Федерального закона от 8 июля 1999 года № 139-ФЗ).

Кроме того, не всегда оправданным представляется применение граж­данско-

правовой конструкции публичной оферты и электронно-цифровой подписи, порядок

регулирования и юридически значимые последствия использования которой пока

законодательно закреплены слабо (Феде­ральный закон № 1-ФЗ "Об электронной

цифровой подписи" принят лишь 10 января 2002 года) и не сразу будут

восприняты правопримени-тельной практикой, в том числе финансово-фискальными

органами.

С экономической точки зрения слабым звеном российской Интернет-платежной

системы PayCash нам представляется схема ввода денежных средств в систему, в

частности осуществляемого посредством авансовых платежей. Как показывает

практика, на сегодняшний день денежные средства, переводимые через банк,

поступают в систему лишь спустя 6-10 дней, а за почтовый или телеграфный

перевод, как известно, взи­мается комиссия в размере от 4 до 7% суммы

перевода.

Российская Интернет-система сетевых денег WebMoney (WM) (далее -система

WebMoney) появилась на российском рынке финансовых Ин­тернет-услуг ранее

остальных, поэтому наиболее известна пользователям сети Интернет. В настоящий

момент оператором Интернет-системы се­тевых денег WebMoney (WM) является

Автономная некоммерческая ор­ганизация (АНО) "ВМ-Центр". Средством расчетов в

рассматриваемой системе (как и в системе PayCash) служат денежные суррогаты,

именуе­мые разработчиками системы "титульными знаками WebMoney (WM)". Выделяют

несколько типов титульных знаков WebMoney (WM), храня­щихся на электронных

кошельках их владельцев (так называемых "элек­тронных счетах", правовой режим

которых действующим российским банковским и валютным законодательством, а также

законодательством о Налогах и сборах в настоящее время не урегулирован): WM-R -

эквива­лент RUR - на R-кошельках, WM-Z - эквивалент USD (американских долларов)

- на Z-кощельках, WM-C и WM-D - эквивалент USD для кре­дитных операций - на С-

и D-кошельках. При переводе средств исполь­зуются однотипные кошельки, а обмен

WM-R (эквивалент российских рублей) на WM-Z (эквивалент долларов США)

производится в электрон­ном обменном пункте.

Согласно официальным статистическим данным системы WebMoney по состоянию на

июль 2001 г. суммарный оборот в сегменте wm-r сис­темы составил 11 031 667,39

титульных знаков, а в сегменте WM-Z - 98 795,68. Число участников системы

перевалило за 115 тыс. При этом только в июле 2001 года в сегменте WM-R

участниками было совершено более 3300 операций, а в сегменте WM-Z - около 19

100. За месяц в сис­теме зарегистрировалось около 4380 новых пользователей.

Получить титульные знаки WebMoney на электронный кошелек (то есть ввести

денежные средства в систему) можно несколькими способами:

- переводом из любого банка, а также почтовым переводом на расчет­ный счет

одного из банков - официальных агентов системы (сумма перевода будет

автоматически конвертирована в WM и зачислена на указанный вами

кошелек);

- с помощью пластиковой WM-карты (для Z-кошельков);

- от других участников системы в обмен на товары, услуги или налич­ные деньги.

Таким образом, WebMoney Exchange представляет собой систему Ин­тернет-расчетов,

построенную на основе технологии электронных (циф­ровых) денежных знаков

(разработчики системы именуют их "цифровы­ми наличными", что юридически и

экономически некорректно). Для ра­боты в системе требуется установить

бесплатную программу WM Keeper. От­личительной чертой системы следует признать

ее моновалютность. При рабо­те в системе используются только доллары США,

которые, как указано на сайге системы WebMoney в сети Интернет (см.:

http: //www.webmoney.ru), "хранятся в компании IMTB".

Вместе с тем с юридической точки зрения (в первую очередь исходя из соотнесения

норм действующего российского банковского и валютно­го законодательства, а

также законодательства о налогах и сборах), функционирование рассматриваемой

Интернет-системы сетевых денег на базе офшорного банка IMTB

(International Metal Trading Bank) и исполь­зование в качестве монетарной

основы системы денежных суррогатов следует признать наиболее слабыми элементами

правового обеспечения функциони­рования российской Интернет-системы сетевых

денег WebMoney. Поэтому совершенствование правовой и технологической базы

данной системы, види­мо, будет ориентировано на разрешение названных

юридических проблем.

Характеризуя порядок функционирования рассматриваемой системы се­тевых денег,

необходимо отметить следующие обстоятельства. По словам самих разработчиков,

система WebMoney Transfer представляет собой "гло­бальную систему трансфера

(перевода) имущественных прав, открытую для свободного использования всеми

желающими. С помощью WebMoney Transfer можно покупать любые online-товары и

услуги, создавать собствен­ные web-сервисы и сетевые предприятия, проводить

расчеты с другими уча­стниками, выпускать и обслуживать собственные платежные

инструменты".

Хранящиеся на кошельке пользователя (как и в других системах, электронный

кошелек представляет собой специальное программное обеспечение) титульные

знаки WebMoney находятся в его полном распоря­жении и в любой момент -

круглосуточно и ежедневно - могут быть ис­пользованы для расчетов. При

необходимости пользователь может снять WebMoney с кошелька и перевести на

указанный им банковский счет с одновременной конвертацией в соответствующую

валюту.

С технологической точки зрения WebMoney Transfer реализует мгно­венные

расчеты в режиме реального времени, для проведения которых клиенту системы не

нужно открывать банковский счет и сообщать пол­ные сведения о себе.

Действующий в системе порядок идентификации позволяет однозначно определять и

фиксировать все проводимые поль­зователями операции, а специальный комплекс

мер безопасности при­зван исключить несанкционированный доступ к средствам

пользователя системы. С помощью встроенной службы конфиденциальных сообщений

пользователь может вести переписку с другими участниками, обсуждать детали

сделок, комментировать проведение платежей.

Все процессы, совершаемые в системе, - хранение WebMoney на ко­шельках,

выписка счетов, WM-расчеты между участниками, обмен сооб­щениями -

выполняются с использованием алгоритма кодирования, эк­вивалентного RSA, с

длиной ключей не менее 1024 бит. По информации, распространяемой

разработчиками системы, для каждой транзакции назна­чаются уникальные

сеансовые реквизиты, и попытка их повторного исполь­зования мгновенно

отслеживается и пресекается. Если та или иная операция не была успешно

завершена, она не учитывается системой.

Тарифная политика системы строится следующим образом. За безна­личный перевод

титульных знаков WM с кошелька пользователя IMTB (International Metal Trading

Bank) могут удерживаться следующие тарифы:

- для безналичных долларов США - в размере 0,3% от суммы платежа, причем

минимальная комиссия составляет 30 долл. США, а макси­мальная - 200 долл.

США;

- для безналичных российских рублей - в размере 1 долл. США.

За совершение каждой транзакции (за исключением операций с ко­шельками одного

участника) системой взимается тариф в размере 0,8% от суммы платежа, но

не менее 0,01 WM. За совершение кредитных сде­лок с владельцев кошельков типа D

системой взимается комиссия в раз­мере 1% от суммы каждого предоставленного ими

кредита, но не менее 0,01 WM-Z. За операции по вводу или выводу денежных

средств из сис­темы, взимается комиссия в соответствии с действующими тарифами

банков-агентов.

Правовую основу взаимоотношений пользователей и системы WebMoney призвана

формировать система соглашений сторон, как нам представля­ется, не всегда

соответствующих признакам публичной оферты (см. ст. 437 - 439 и 441 ГК РФ) и

требованиям к форме договора, предъявляе­мым п. 2 ст. 434 ГК РФ (в части

определенности стороны договора).

Вместе с тем в соответствии с установленным порядком функциони­рования

системы такие соглашения "подписываются" пользователями (акцептуются нажатием

курсором "мышки" кнопки "Согласен", отображае­мой в окне вместе с текстами

соглашений) при регистрации в системе, а также при создании WM-кошельков для

расчетов. Подписание соглаше­ний является необходимым условием для

использования участниками ' технологии и сервисов WebMoney Transfer. Важным

обстоятельством здесь становится то, что по желанию участников электронные

формы соглашений могут быть распечатаны, скреплены "живыми" печатями и

подписаны сторонами соглашений. С точки зрения бухгалтерского учета ; и для

целей налогообложения такой договор (в обычной письменной форме) обладает

необходимой объективной юридической силой и явля­ется документом отчетности и

учета, что, как отмечают разработчики системы, позволяет юридическим лицам

(организациям) и индивидуаль­ным предпринимателям проводить по своему балансу

средства, участ­вующие в пополнении электронных кошельков или списании с

элек­тронных кошельков.

В процессе регистрации пользователи подтверждают свое согласие с условиями

соглашения о трансферте имущественных прав, соглашения гарантов и соглашения

по кредитным операциям. Кроме того, в процессе работы заключается договор

купли-продажи прав доступа (WM-R - экви­валент RU-R).

Российская Интернет-система сетевых денег КиберПлат (CyberPlat) по своей

экономической сущности является дебетовой. Расчеты в рамках системы

осуществляются посредством цифрового чека, подписанного электронно-цифровой

подписью (далее - ЭЦП).

Система CyberPlat допускает участие в ней неограниченного количества банков,

открыта для взаимодействия с любыми другими платежными сис­темами и, в

отличие ряда иных систем, обеспечивает поддержку множе­ства процессинговых

центров.

Одной из главных отличительных черт системы CyberPlat следует при­знать ее

универсальность. Рассматриваемая нами система позволяет ис­пользовать

различные платежные инструменты: пластиковые банковские карты международных и

российских платежных систем, в том числе Visa, Europay, Diners Club, JCB,

American Express, Union Card, скретч-карты e-port, а также платежи

непосредственно с банковских счетов пользователей сис­темы, открытых в

установленном законом порядке в банках - участниках системы, - на любой

банковский счет.

Компания Cyberplat.com (оператор российской Интернет-системы се­тевых денег

КиберПлат) создана в г. Москве в апреле 2000 г., но платеж­ная система

CyberPlat существует уже более 3 лет. Изначально в систему была заложена лишь

возможность оплаты через Интернет по банковским кредитным картам, но в

настоящее время благодаря совместным проек­там с другими платежными системами

CyberPlat реализует возможности оплаты с помощью электронных денег, а также

по предоплаченным кар­точкам (скретч-карт). Так, согласно договору с

компанией PayCash созда-( стся шлюз между PayCash и CyberCheck с целью

использования CyberCheck в качестве инструмента пополнения электронных

кошельков PayCash. В перспективе предполагается, что электронные деньги

PayCash будут вклю­чены в число платежных инструментов, принимаемых к оплате

Интер­нет-магазинами системы CyberPlat. Еще один совместный проект - запуск

шлюза по авторизации в системе CyberPlat пластиковых скрэтч-карт e-port

компании "Автокард-Холдинг".

На сегодняшний день Cyberplat.com - одна из ведущих российских Интернет-

компаний, предоставляющая инфраструктурные услуги для ведения электронной

коммерции, включая процессинг платежей и за­крытый документооборот в режиме

реального времени.

Главным сегментом бизнеса компании, безусловно, является универ­сальная

платежная система (система сетевых денег) CyberPlat. В настоящее время к

системе CyberPlat подключено более 150 Интернет-магазинов. Ры­ночная доля

системы в сфере онлайновых карточных Интернет-платежей, по некоторым оценкам,

составляет до 85%.

Следует отметить, что система CyberPlat используется как стандарт­ный элемент

Интернет-магазина рядом ведущих разработчиков специа­лизированного

программного обеспечения - Arcadia (1C), Demos, e-Tops Consulting, Exteria,

"Гарант-Парк-Интернет".

Кроме того, на сегодняшний день компания осуществляет:

- процессинг платежей и совершение сделок в сегменте рынка элек­тронных

финансовых услуг "business-to-business" (B2B) (совершение сделок

"предприниматель с предпринимателем") в режиме реального времени;

- процессинг платежей в сегменте "business-to-consumer" (B2C) (совер­шение

сделок "предприниматель с потребителем") в режиме реального времени;

- электронные банковские услуги с использованием сети Интернет

(Интернет-банкинг).

Стратегической целью компании Cyberplat.com является превращений системы

CyberPlat в национальную платежную систему для электронной коммерции и

достижение уровня, необходимого для конкуренции на меж­дународных рынках.

Среди основных задач среднесрочного и краткосрочного планирова­ния

деятельности компании специалисты Cyberplat.com называют:

- сохранение сегодняшнего положения системы на рынке;

- укрепление торговой марки "CyberPlat"® как ведущего брэнда в сек­торе

электронных онлайновых платежей;

- дальнейшее развитие системы как независимой мультибанковской платежной

системы национального и транснационального масштаба;

- развитие партнерства с организациями и компаниями, способствую­щими

развитию инфраструктуры электронной торговли в российской части всемирной

сети Интернет.

В соответствии с официальными статистическими данными, распро­страненными

компанией на официальном сайте в сети Интернет, по ре­зультатам первого

"самостоятельного года работы компании оборот сис­темы составил 208 млн руб.

(7,5 млн долл. США). Количество покупате­лей, воспользовавшихся системой в

2000 г., - 250 тыс. (в том числе зару­бежных - 200 тыс.). Количество клиентов

(юридических лиц), подклю­ченных в 2000 г., - 71.

Количество клиентов (юридических лиц), обслуживаемых в системе, - 115".

Кредитными организациями - партнерами системы CyberPlat являют­ся московские

банки "Платина", "Мастер Банк", ИМПЕКСБАНК, "Связь-банк" (Калужский филиал),

НОВИКОМБАНК, "Инбанкпродукт", "Рус-СлавБанк", "Смоленский Банк" (Московский

филиал), "Банк Казанский" (г. Казань, Республика Татарстан), Банк "Юго-

Восток" (г. Воронеж) и Rietumu Banka (Латвия).

В настоящее время в системе КиберПлат (CyberPlat) предусмотрены два способа

оплаты товара или услуги в режиме реального времени (с использованием сети

Интернет):

- со счета, открытого пользователю системы, выступающему в рассмат­риваемых

отношениях, как правило, в качестве покупателя, - в КБ "Платина";

- по банковской кредитной карте.

Контролировать наличие средств на своем счете в банке или свой те­кущий

платежный лимит покупатель может, получая выписку о состоя­нии своего счета в

банке "Платина" или выписку о совершенных тран­закциях при пользовании

банковской кредитной карты (то есть осущест­вляя процедуру биллинга).

Характеризуя особенности технологии работы системы CyberPlat с от­крытием

счета в Коммерческом банке (КБ) "Платина", следует подробнее остановиться на

основных этапах осуществления покупки товаров (услуг) в режиме реального

времени и проведения платежа:

а) покупатель через Интернет подключается к Web-серверу магазина, формирует

корзину товаров и направляет магазину запрос на выставле­ние счета;

б) магазин в ответ на запрос покупателя направляет ему подписанный своей

электронной цифровой подписью (ЭЦП) счет, в котором указыва­ет: наименование

товара (услуги), стоимость товара (услуги), код магази­на, время и дату

совершения операции. С гражданско-правовой точки зрения этот счет должен

рассматриваться как предложение заключить договор (офертой);

в) покупатель подписывает своей ЭЦП предъявленный ему счет и от­правляет его

обратно в магазин, совершая тем самым акцепт. Соглаше­ние считается

заключенным с момента подписания покупателем выстав­ленного ему счета. В

системе CyberPlat счет, подписанный покупателем, именуется (считается)

"чеком";

г) подписанный двумя ЭЦП (Интернет-магазина и покупателя) чек направляется

магазином в банк для авторизации;

д) банк производит обработку подписанного чека: проверяет, зареги­стрированы

ли в системе CyberPlat данный Интернет-магазин и покупа­тель, проверяет ЭЦП

сторон, остаток и лимиты средств на счете покупа­теля и сохраняет копию чека

в базе данных Банка. В результате проверок формируется разрешение или запрет

проведения платежа;

е) при разрешении платежа: банк переводит денежные средства со счета

покупателя на счет магазина, банк передает магазину разрешение

на оказание услуги (отпуск товара), Интернет-магазин оказывает услугу

(отпускает товар);

ж) при запрете платежа: банк передает магазину отказ от проведения платежа,

покупатель получает отказ с описанием причины. Покупатель полностью

контролирует процесс совершения покупки. В качестве фор­мального

подтверждения совершенной сделки у каждой стороны остают­ся подписанные ЭЦП

чеки, призванные, по мнению разработчиков сис­темы, удостоверять факт

совершения сделки.

Напомним, что п. 2 ст. 160 ГК РФ допускает использование элек­тронно-цифровой

подписи "в случаях и порядке, предусмотренных зако­ном, иными правовыми актами

или соглашением сторон". Однако на практике следует учитывать то

обстоятельство, что в связи с отсутствием необходимой законодательной базы в

настоящий момент (впредь до раз­решения данной проблемы законодателем) вопрос о

юридической силе документов, подписанных электронно-цифровой подписью, и

правовой природе самой электронно-цифровой подписи остается открытым1

.

Следует заметить, что попытка решения данного вопроса делалась при принятии

Федерального закона от 20 февраля 1995 года № 24-ФЗ "Об информации,

информатизации и защите информации". В п. 3 ст. 5 данного Закона было

установлено, что "юридическая сила документа, хранимого, обрабатываемого,

передаваемого с помощью автоматизиро­ванных информационных и

телекоммуникационных систем, может под­тверждаться электронной цифровой

подписью. Сила такой подписи при­знается при наличии в системе программно-

технических средств, обеспе­чивающих идентификацию подписи". Однако в п. 2

ст. 5 Закона указыва­ется, что "полученный из автоматизированной системы

документ приоб­ретает юридическую силу после его подписания должностным лицом

в порядке, установленном российским законодательством".

Вместе с тем технологической удачей разработчиков системы следует признать

предусмотренный CyberPlat порядок осуществления биллинга.

Покупатель запрашивает выписку о состоянии своего счета, подписы­вая запрос

своей ЭЦП. Расчетный банк проверяет код покупателя и его ЭЦП. При

положительных результатах проверки банк направляет поку­пателю подписанную ЭЦП

банка выписку с криптографически преобра­зованным текстом. Покупатель получает

сообщение, производит провер­ку подписи банка и обратное криптографическое

преобразование выписки. Покупатель сохраняет выписку на своем компьютере. В

свою очередь, ин­формация о расчетах, проведенных покупателем, запрашивается в

соответст­вующем магазине с указанием индивидуального кода покупателя в системе

CyberPlat. На основании полученного кода магазин предоставляет информа­цию о

платежах данного участника системы (пользователя системы).

Общая схема функционирования рассматриваемой системы CyberPlat при

обслуживании держателей банковских пластиковых карточек также состоит из

нескольких этапов.

На первом этапе осуществляется регистрация держателя банковской пластиковой

карты, при этом соблюдаются ряд следующих условий.

- держатель банковских кредитных карт (Visa, Eurocard/MasterCard, Diners

Club, JCB) регистрируется в платежной системе CyberPlat;

- при регистрации держатель карты указывает: свои персональные дан­ные

(фамилию, имя, отчество, паспортные данные, адрес электрон­ной почты,

почтовый адрес, телефон), параметры своей карты (назва­ние платежной системы,

которой эмитирована данная карта, номер карты, дата окончания действия карты,

имя держателя карты в той транскрипции, как оно указано (эмбоссировано) на

самой карточке). Информация о карточке передается в защищенном виде только в

банк при регистрации пользователя и не предоставляются магазину.

Вторым этапом является осуществление держателем карты покупок в режиме

реального времени и проведение окончательного расчета. В со­ответствии с

технологическими особенностями системы CyberPlat проце­дура покупки товаров

(услуг) в Интернет-магазинах осуществляется сле­дующим образом:

а) покупатель через Интернет подключается к Web-серверу магазина, формирует

корзину товаров и направляет Интернет-магазину запрос на выставление счета;

б) Интернет-магазин в ответ на запрос покупателя направляет ему подписанный

своей электронной цифровой подписью счет, в котором указывает: наименование

товара (услуги), стоимость товара (услуги), код магазина, время и дату

совершения операции;

в) покупатель подписывает предъявленный ему счет своей ЭЦП и от­правляет его

обратно в Интернет-магазин. С этого момента, как указы­валось выше, в системе

CyberPlat счет, подписанный покупателем, ста­новится "чеком";

г) подписанный ЭЦП сторон такой чек направляется магазином в банк для

авторизации. В свою очередь банк производит обработку под­писанного чека:

проверяет соответствие операции на установленные системные лимиты и сохраняет

копию чека в базе данных банка. В результате проверок формируется разрешение

или запрет проведения авторизации транзакции в карточную платежную систему. При

запрете авторизации банк передает Интернет-магазину отказ от проведения

платежа, покупатель полу­чает отказ с описанием причины. При разрешении

авторизации: в соот-' ветствии с условиями действующего соглашения между банком

и покупате­лем банк увеличивает сумму оплаты на величину собственной комиссии.

Запрос на авторизацию передается через закрытые (локальные, или специ­альные)

компьютерные сети банку-эмитенту карты покупателя или соответ­ствующему

процессинговому центру карточной платежной системы, упол­номоченному

банком-эмитентом (процессинговой компанией).

д) при положительном результате авторизации, полученном от кар­точной

платежной системы: банк передает Интернет-магазину разреше­ние на оказание

услуги (отпуск товара) и Интернет-магазин оказывает услугу (отпускает товар).

Банк осуществляет перечисление средств на счет Интернет-магазина в

соответствии с существующими договорными отношениями между банком и Интернет-

магазином;

е) при отказе в авторизации: банк передает Интернет-магазину отказ от

проведения платежа, покупатель (держатель банковской карты) полу­чает отказ с

описанием причины.

Третьим этапом рассматриваемой схемы функционирования системы, может является

биллинг. Покупатель запрашивает выписку о проведен­ных в системе CyberPlat

транзакциях, подписывая запрос своей ЭЦП. Банк проверяет код покупателя

(держателя банковской карты) и его ЭЦП. При положительных результатах

проверки банк направляет держа­телю карты, выступавшему в рассматриваемых

отношениях в качестве покупателя, выписку с криптографически преобразованным

текстом, подписанную ЭЦП банка. Покупатель получает сообщение, с помощью

специального программного обеспечения системы CyberPlat (ПО "Поку­патель")

автоматически производит проверку подписи банка и обратное криптографическое

преобразование выписки.

К безусловным экономическим и технологическим достижениям сис­темы CyberPlat

следует отнести следующие обстоятельства. Во-первых, по оценкам аналитиков

РИА "РосБизнесКонсалтинг", к CyberPlat подклю­чено самое большое количество

Интернет-магазинов. Во-вторых, система CyberPlat стала первой в России

системой электронных расчетов, серти­фицированной международной платежной

системой. В-третьих, система CyberPlat реализует сразу несколько технологий

оплаты: с использовани­ем банковских пластиковых карт, предоплаченных

небанковских пласти­ковых карт и с помощью электронных денег;

Среди основных технологических недостатков системы CyberPlat спе­циалисты

называют необходимость установки (инсталяции) на компью­тер пользователя

специального программного обеспечения, необходи­мость первичного физического

визита будущего пользователя системы в расчетный банк.

Российская Интернет-система сетевых денег "КредитПилот" объявила о начале

своей деятельности в апреле 2001 г. Поэтому на сегодняшний день данная

платежная система является самой молодой среди аналогич­ных систем,

функционирующих на российском рынке финансовых Ин­тернет-услуг.

Для того чтобы воспользоваться услугами данной платежной системы, клиенту

(физическому или юридическому лицу) не требуется установка (инсталяция)

специального программного обеспечения (как, например, в системе WebMoney), -

достаточно зарегистрироваться на сайте компании, собственника платежной

системы, в сети Интернет. При подключения к системе Интернет-магазина

специальное программное обеспечение уста­навливается специалистами системы

бесплатно.

Для физического (экономического) "ввода" денежных средств в пла­тежную

систему пользователь (клиент) может избрать один из следующих способов:

- перевод денежных средств через Сберегательный банк РФ, который является

основным партнером компании "КредитПилот" (Интернет-платежная система

работает по системе "Эскорт", позволяющей полу­чать в электронном виде

информацию обо всех переводах через Сбер­банк в течение 1 - 2 дней);

- покупка специальной небанковской пластиковой карты (на сего­дняшний день в

оборот выпущены карты номиналом 550 руб. В даль­нейшем планируется наладить

выпуск карт разного номинала от 20 до 500 долл. США. Продолжается

работа над созданием дилерской сети по продаже (распространению) карт. В нее

среди прочих войдут и кре­дитные организации (банки) с большой филиальной сетью

(в частности, Импэксбанк, Банк Москвы), магазины мобильной связи, компьютер­ные

магазины, супермаркеты, а также магазины, специализирующиеся на компьютерных

приложениях или на продаже пластиковых Интер­нет-карт. В настоящее время

пластиковые карты российской Интер­нет-платежной системы "КредитПилот" можно

приобрести примерно в 200 торговых точках в г. Москве. В планах компании -

внедрение технологии перевода денег в систему с помощью банковских карт).

Кроме того, платежной системой "КредитПилот" заключено согла­шение с компаний

"Соник Дуо" в области мобильной коммерции, в пла­нах компании -

предоставление услуг по покупке товаров через мобиль­ный телефон. Российская

Интернет-платежная "система "КредитПилот" использует современное оборудование

в области защиты информации, обеспечивающее защиту от сбоев, хакерских атак в

Интернете, шифрова­ние данных, передачу данных по защищенным каналам и т. п.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11