Статья: Электронная коммерция: правовое регулирование и налогообложение

которое осуществляется в сфере банковской деятельности.

Следует заметить, что в Соединенных Штатах Америки аналогичные исследования были

проведены Министерством финансов в 1996 г.2. Од­нако в части

введения запрета на эмиссию электронных денег прочими эмитентами в США

возобладал более либеральный подход и до настоя­щего времени подобный запрет не

установлен.

Кстати, в странах Европейского Союза в связи с указанными выше обстоятельствами

было существенно расширено легальное определение по­нятия "кредитное

учреждение", содержащееся в Директиве 2000/12/ЕС от 20.03.2000 о регулировании

деятельности кредитных учреждений (Directive 2000/12/ЕС of the European

Parliament and of the Council of20.03.2000 relating to the taking up and

pursuit of the business of credit institutions)3. Следует заметить,

что данное изменение было внесено одновременно с приняти­ем Директивы

2000/28/ЕС об учреждениях в сфере электронных денег (Directive 2000/28/ЕС of

the European Parliament and of the Council of 18.09.2000 amending Directive

2000/12/ЕС relating to the taking up and pur­suit of the business of credit

institutions4).

Если ранее кредитное учреждение определялось как "предприятие, деятельность

которого состоит в принятии депозитов или других подле­жащих возврату

денежных средств от неограниченного круга лиц и пре­доставлении кредитов за

свой счет" (п. 1 ст. 1 Директивы о кредитных учреждениях - в первоначальной

редакции), то в настоящее время - как:

"(а) предприятие, деятельность которого состоит в принятии депози­тов или

других подлежащих возврату денежных средств от неограничен­ного круга лиц и

предоставлении кредитов за свой счет; или

(Ь) учреждение в сфере электронных денег в соответствии с Директи­вой

2000/46/ЕС от 18.09.2000" (п. 1 ст. 1 Директивы о кредитных учреж­дениях - в

текущей редакции).

В свою очередь, в Директиве 2000/46/ЕС понятие "учреждение в сфе­ре

электронных денег" формулируется следующим образом (п. 3(а) ст. I):

"предприятие или любое другое юридическое лицо (иное, нежели кре­дитное

учреждение, указанное в п. 1(а)-ст. 1 Директивы 2000/12/ЕС), которое

выпускает средства платежа в форме электронных денег".

Таким образом, теперь организации - эмитенты электронных денег включены в

состав кредитных учреждений наряду с классическими кре­дитно-денежными

институтами (деятельность классических кредитных учреждений (банков) в сфере

электронных денег регулируется п. 5 При­ложения 1 Директивы 2000/12/ЕС от

20.03.2000).

Кроме того, большой вклад в исследование теоретических аспектов фе­номена

электронных и цифровых денег в зарубежных странах внесли: проф. Лондонской

школы экономики Чарльз Гудхарт (С. Goodhart), проф. отделе­ния экономики

Принстонского университета Майкл Д. Вудфорд (M.D. Wood-ford), проф.

Кардиффской школы права Алэн Оперкент (A. Operkent), проф. отделения

международной политической экономики Калифорнийского университета Бенджамин

Дж. Коэн (B.J. Cohen), проф. Гарвардской шко­лы права Марко Джованоли (М.

Giovanoli), проф. Университета Теннесси Дональд Брюс (Donald Bruce), проф.

отделения экономики Гарвардского университета Бенджамин Фридман (В.

Friedman), а также специалисты Департамента исследований Международного

валютного фонда (МВФ) и Европейского центрального банка (ЕЦБ).

Одно из первых определений понятия "электронные деньги" было предложено в

публикациях экономистов Департамента новой финансо­вой политики и

Департамента экономических исследований Европейско­го центрального банка.

Так, в "Докладе об электронных деньгах" ("Report on Electronic Money"),

опубликованном в августе 1998 г., дается следую­щее доктринальное определение

электронных денег: "электронные день­ги в широком смысле определяются как

электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства,

которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не

только эмитента, но и других фирм и которое не требует обязательного

использования банковских счетов для проведения транзакций, а действует как

предоп-лаченный инструмент на предъявителя"'.

Позднее, в сентябре 2000 г., была принята Директива Европейского Союза

2000/46/БС "О деятельности в сфере электронных денег и пруден-циальном надзоре

над институтами, занимающимися этой деятельностью" (Directive of the European

Parliament and of the Council 2000/46/EC of 18.09.2000 "On the taking up,

pursuit of and prudential supervision of the business of electronic money

institutions")2. В целом Директива Европейско­го Союза 2000/46/EC

устанавливает лишь рамочные рекомендации для стран Европейского Союза по

регулированию деятельности других юри­дических лиц (не банков), занимающихся

выпуском электронных денег.

Деятельность кредитных организаций в этой сфере регламентируется,

||ак уже сказано, Директивой 2000/46/EC, в которой дается следующее

уточненное определение электронных денег:

"Электронные деньги есть денежная стоимость, представляющая со-

бои требование к эмитенту, которая:

1) хранится на электронном устройстве;

2) эмитируется после получения средств в размере не менее чем эми­тируемая

денежная стоимость (следует заметить, что в первоначальной редакции проекта

Т.);

3) принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и

другими фирмами" (п. ЗЬ ст. 1 Директивы).

Закрепленный в Директиве подход к понятию "электронные деньги" имеет большое

научное и практическое значение. Так, по мнению А. Шамраева, ключевым

признаком в этом определении является поня­тие "требование к эмитенту".

Следует подчеркнуть, что правовая природа данного требования отлична от

правовой природы банковского вклада. Основной критерий различия (он указан в

п. 3 ст. 2 Директивы) - времен­ной (сколько времени проходит между получением

традиционных денеж­ных средств эмитентом и их обменом на электронные деньги,

причем в Директиве используется именно термин "обмен", а не "эмиссия").

Неза­медлительный обмен исключает применение положений Банковской ди­рективы

относительно вкладов в кредитные учреждения (эти положения действуют только

при обмене по истечении определенного периода)'.

Таким образом, как уже говорилось выше, на сегодняшний день в индустриально

развитых странах определение понятия "электронные деньги" и основных видов не

вызывает разногласий среди исследовате­лей-экономистов. Наиболее подробная

дефиниция электронных денег дана в работе О. Иссинга "Новые технологии платежей

- введение в мо­нетарную политику": "Электронные деньги есть электронное

участников"^. Как нам представляется, при устранении в будущем выявленных

нами пробелов российского позитивного права и пробелов налогообложения в сфере

регулирования и налогообложения субъектов электронной эконо­мической

деятельности приведенное определение понятия "электронные деньги" может

рассматриваться в качестве базового.

Виды электронных денег и систем электронных денег

Представляется юридически важным разделять следующие два основ­ных вида

электронных денег:

а) электронные деньги, обращающиеся в рамках систем электронных денег,

функционирующих на базе банковских карт;

б) электронные деньги, обращающиеся в рамках систем электронных денег,

функционирующих на базе компьютерных сетей.

К первому виду электронных денег относится денежная стоимость,

вы­раженная в электронной форме, хранимая на банковских пластиковых картах,

имеющих встроенный микропроцессор с записанным на нем в ре­зультате предоплаты

денежным эквивалентом: смарт-картах (smart cards), картах с хранимой

стоимостью (stored-value cards, SVC - то же самое, что предоплаченные

(prepaid) карты), электронных кошельках (e-purses).

Строго говоря, к электронным деньгам такого вида следует относить лишь

многоцелевые карты, то есть карты, используемые для платежей в

пользу не только самих эмитентов карт, но и других юридических и фи­зических

лиц.

Самыми распространенными электронными деньгами на базе пласти­ковых карт следует

признать Mondex и Visa Cash. Эмитентами и пла­тельщиками по этим картам

выступают банки, а основа хранимого и пе­ремещаемого с их помощью денежного

эквивалента - банковские депо­зиты. Принципиально новое явление в этой группе -

карты или иные платежные средства, выпускаемые телефонными, транспортными и

дру­гими компаниями, то есть не банками, и принимаемые к оплате как эмитентами,

так и другими компаниями (например, карты Управления городского транспорта

Нью-Йорка или карты некоторых телефонных компаний в Российской Федерации и

Японии, а также российские карты e-porf). Если в будущем такие карты

будут приниматься многими фирма­ми, то клиринг и расчеты по ним будут

проводиться уже не через банки, а через бухгалтерские документы

компаний-эмитентов. При этом, как отмечают специалисты, "банковские" (то есть

поддающиеся регулирова­нию со стороны центральных банков) деньги используются

только как исходное звено стоимостной цепочки: покупатель карты платит за нее

либо наличностью, либо банковским чеком. При дальнейших же тран­закциях

необходимость в поддержании соответствующих остатков на банковских счетах (и

даже просто в информировании финансовых учре­ждений о совершении операций)

отпадает и, следовательно, сокращается потребность коммерческих банков в

средствах, хранимых на резервных или расчетных счетах в центральных банках'.

Системы электронных денег

Основными Интернет-платежными системами, функционирование которых построено

на базе расчетов с использованием банковских карт, на российском рынке

электронной экономической деятельности следует признать платежные системы

ASSIST, Instant, InterRussia, Russian shopping Club, ЭлИт и др.

Рассмотрим эти платежные системы подробнее.

Российская Интернет-платежная система ASSIST представляет собой платежный

интерфейс Интернет-системы сетевых денег КиберПлат, за­пущенный в коммерческую

эксплуатацию 12 апреля 1999 года.

Система ASSIST разработана и эксплуатируется Коммерческим бан­ком "Платина"

(г. Москва) и Обществом с ограниченной ответственно­стью (000) "Рексофт" (г.

Санкт-Петербург). Наименование и логотип являются торговыми марками

владельцев системы.

Ближайшими западными аналогами платежной системы ASSIST в части работы с

кредитными картами можно считать Authorize.Net, IBill и

CyberCash.

В качестве платежного средства в системе используются кредитные карты (Visa,

EuroCard/MasterCard, Diners Club, JCB, American Express), выданные любыми

российскими и зарубежными банками, и лицевые счета клиентов у Интернет-

провайдеров.

Платежи на счет Интернет-магазина всегда поступают в рублях. По­купатель

может расплачиваться любой валютой. Магазин может выстав­лять счет в рублях

или долларах США (в этом случае происходит конвер­тация по текущему курсу

Центрального банка РФ (Банка России)). В систему заложена возможность

выставления счета в любой валюте.

Благодаря использованию в качестве платежного средства кредитных карт и

остатков на счетах клиентов у Интернет-провайдеров диапазон транзакций в

системе обширен.

В качестве клиентского программного обеспечения используется лю­бой web-броузер.

Никакого дополнительного программного обеспечения не требуется. В качестве

серверного программного обеспечения исполь­зуется DynaSite. Все расчеты

проводятся через бэк-офис КиберПлат.

Для обеспечения безопасности передаваемых данных от покупателя в ASSIST

используется SSL-протокол. Сертификат сервера выдан компа­нией Verisign.

Система неанонимна, но конфиденциальная информация о кредитной карте клиента

(реквизиты) в магазин не передаются.

Как уже указывалось выше, расчетным банком системы является КБ "Платина" (г.

Москва), вопросы технологического взаимодействия участ­ников системы

разрешает 000 "Рексофт". Процессинг кредитных карт осуществляется компанией

UCS (г. Москва). По состоянию на 28 апреля 1999 г. к системе было подключено

15 магазинов.

Основные схемы работы системы с лицевыми счетами у Интернет-провайдеров и

авторизации банковских карт подробно изложены на сай-те системы в глобальной

компьютерной сети Интернет (см.: http:

//www. assist. ru/about/clearing/cards).

Российская Интернет-платежная система Instant! по своей экономической

сущности является дебетовой. Рассматриваемая система позволяет

клиен­там банков производить взаиморасчеты в режиме on-line с использовани­ем

сети Интернет.

Технологически платежная система Instant! состоит:

- из процессинговой подсистемы, обрабатывающей операции по вирту­альным

счетам клиентов и обеспечивающей клиентов информацией по проведенным

операциям;

- предпроцессинговой подсистемы, регистрирующей держателей пластико­вых карт

и генерирующей безопасные транзакции по операциям с пластиковыми карточками

для передачи в процессинговый центр;

- CyberMall (электронного магазина), позволяющего продавцам товаров и услуг

полностью автоматически продавать их в режиме on-line;

- программного интерфейса, реализующего взаимосвязь между Платеж­ной системой

Instant! и автоматизированной банковской системой;

- клиринговой подсистемы, реализующей межбанковские взаиморасче­ты в случае,

если Платежная система Instant! используется совместно несколькими банками.

На сегодняшний день платежная система Instant! обеспечивает кон­фиденциальный

доступ клиента к его банковскому счету, безопасные расчеты по пластиковым

карточкам в сети Интернет, исключая пересыл­ку данных о пластиковых карточках

непосредственно от клиентов. Кроме того, система Instant! позволяет оплачивать

в режиме реального времени любые услуги и товары со счета покупателя

(Customer Account) на счет продавца (Merchant Account), проверять

поступление платежа продавцу услуг или товаров в режиме реального времени.

Использование рассматриваемой системы удобно для компаний, раз­вивающих сферу

своих коммерческих интересов в сети Интернет (в пер­вую очередь - провайдеров

мобильной связи, информационных агентств, компаний - разработчиков программного

обеспечения и т. д.). Назван­ные организации и индивидуальные предприниматели

используют сис­темы Instant! для того, чтобы в режиме реального времени

получать пла­тежи от своих клиентов и автоматически предоставлять им свои

товары (услуги) немедленно после оплаты. Кроме того, каждая компания -

про­давец Интернет-услуг, а также других телекоммуникационных услуг либо

информационных продуктов может разместить их описание и ссылку (link) аля

их получения в CyberMall. Электронный магазин CyberMall функционирует по

принципу DVP (Delivery Versus Payment - Поставка Против Оплаты) -

ссылка на продукт предоставляется после его оплаты.

Кредитные организации используют платежную систему Instant! на условиях

outsourcing (покупки процессинговых услуг) либо осуществляют собственный

процессинг.

Функционирование платежной системы Instant! базируется на исполь­зовании

персональных счетов покупателя (Customer Account), карт поку­пателя

(Customer Card) и счетов продавца (Merchant Account), доступных

только при предъявлении идентификатора счета (Account Id) и пароля

(Password). Кредитные организации, развивающие спектр оказываемых

элек­тронных банковских услуг, вступают в систему (присоединяются к сис­теме) в

качестве регистратора банковских карт-в платежной системе Instant! В этом

случае клиенты этих банков - держатели банковских пла­стиковых карт - получают

возможность осуществлять расчеты в сети Ин­тернет через рассматриваемую

платежную систему. В свою очередь кли­енты банков - организации, осуществляющие

реализацию товаров и ус­луг, получают возможность принимать оплату через

Интернет (с использо­ванием сети Интернет).

Покупателю для оплаты товаров или услуг в платежной системе Instant! необходимо

открыть так называемый виртуальный счет покупате­ля в платежной системе

(Customer Account), обязательно записав при этом идентификатор счета

(Account Id) и пароль (Password). Это можно сделать, •

воспользовавшись функцией "Открыть счет" на сайте системы в сети Ин­тернет.

Далее необходимо открыть в банке счет физического лица. Вир­туальный счет

покупателя в платежной системе будет соответствовать счету в банке, и, таким

образом, покупатель будет управлять своим бан­ковским счетом, используя в

качестве инструмента управления сеть Ин­тернет. Сумма, внесенная на банковский

счет, на следующий день отра­зится на виртуальном счете покупателя в платежной

системе, и появится возможность оплачивать товары и услуги в режиме реального

времени. Для оплаты с международной банковской пластиковой карточки (в

на­стоящее время это Eurocard/Mastercard, в ближайшем будущем также Visa)

необходимо зарегистрировать пластиковую карточку в платежной системе Instant!,

обязательно записав при этом идентификатор карты (Card Id) и пароль

(Password). Это можно сделать, воспользовавшись функцией "Регистрация карты"

на сайте системы в сети Интернет. После регистрации необходимо будет

подтвердить регистрационные данные, предъявив карточку и паспорт в банке или у

продавца, зарегистрирован­ного в системе Instant! После этого покупатель может

оплачивать товары и услуги в режиме реального времени.

В свою очередь, продавцу товаров или услуг необходимо открыть вир­туальный счет

продавца (Merchant Account), воспользовавшись функцией "Открыть счет"

на сайте системы в сети Интернет, обязательно записав при этом идентификатор

счета (Account Id) и пароль (Password). После это­го необходимо

заключить с банком договор, в соответствии с которым банк будет принимать

платежи от участников платежной системы в адрес продавца товаров или услуг и

перечислять полученные средства на его счет в банке. В случае если продавец

собирается принимать оплату как от вла­дельцев счетов, так и от держателей

пластиковых карт, то также необходи­мо заключить договор с банком-эквайрером,

который будет обрабатывать транзакции продавца товаров или услуг по пластиковым

карточкам.

В случае если вы уже имеете право приема пластиковых карточек, вы | можете

использовать платежную систему для препроцессинга ваших операций с кредитными

карточками, обеспечивая безопасный прием карто­чек и генерацию транзакций для

вашего банка.

Каждый владелец счета покупателя или счета карты может в режиме реального

времени:

- получать выписки с балансом счета и детальной историей проведен­ных операций;

- переводить деньги на счета продавцов товаров и услуг;

- переводить деньги со счета покупателя на свой счет в своем банке (например,

на счет своей пластиковой карты);

- получать услуги и товары немедленно после оплаты через Интернет.

Особое внимание в системе Instant! (как и иных аналогичных систе­мах)

уделяется безопасности расчетов. По утверждению разработчиков системы, счет

продавца является полностью безопасным - с него невоз­можно снять деньги

через Интернет. Данный счет предназначен только для сбора платежей от

клиентов.

Для получения выписки необходимо указать 4-символьный префикс пароля (первые

4 символа). Полный 8-символьный пароль необходим только тогда, когда вы

переводите деньги со своего счета покупателя на счет продавца. Для пополнения

счета необходимо указать 6-символьный префикс идентификатора счета (первые 6

символов). Полный 10-символьный идентификатор счета необходим только тогда,

когда вы переводите деньги со своего счета покупателя на счет продавца либо

по­лучаете выписку, 6-символьный префикс идентификатора счета полно­стью его

идентифицирует. Каждый открытый и не использующийся в течение 30 дней счет

покупателя автоматически закрывается.

После 4 попыток доступа к счету, использующих неправильный пароль, доступ к

данному счету блокируется на 24 часа. После 8 попыток доступа к счету,

использующих неправильный идентификатор счета, доступ для дан­ного удаленного

IP-адреса блокируется на одну неделю.

Российская Интернет-платежная система InterRussia представляет со­бой

адаптацию и локализацию известной платежной системы Cybercash.

Система InterRussia разработана в 1997 г., запущена в коммерческое

эксплуатирование в феврале 1998 г.

Система InterRussia обеспечивает прием платежей по кредитным кар­там.

Принципиально (технологически) в системе возможно использова­ние любых валют,

однако на сегодняшний день расчеты производятся только в долларах США.

Сами разработчики InterRussia основное достоинство рассматривае­мой платежной

системы видят "именно в том, что система стандартная, принятая большинством

участников электронной коммерции" (см.: http:

//Interru ssia.com/E-Commerce).

Диапазон транзакций: от 1 рубля, от 1 долл. США и далее до 500 долл. США (по

словам разработчиков действующей адаптации системы, такой потолок вызван не

технологическими параметрами системы, а со­ображениями безопасности

расчетов).

ЦТ-Стоимость транзакций в системе InterRussia составляет 3 - 5% от объ­ема

платежа плюс еще 0,5 долл. США. Как и в большинстве аналогич­ных платежных

систем, большое внимание уделяется вопросам безопас­ности и анонимности

участника расчетов, выступающего в качестве по­купатель товаров (услуг) через

сеть Интернет.

Расчетным центром системы InterRussia является Cybercash, расчет­ный банк -

Humbold Bank. Кроме того, в расчетах могут участвовать все банки, являющиеся

эмитентами кредитных карт Visa и MasterCard.

По состоянию на 1 апреля 2001 года в работе системы задействованы 106

участников. Следует отметить, что список участников системы рас­сматривается

ее разработчиками как сугубо конфиденциальный.

Официальный сайт системы в сети Интернет расположен по адресу: Inter-

russia.com - http: //www.interrussia.com/E-Commerce. E-mail: sales® Inter-

nissia.com, mailto: .

Официальный адрес в США: Interrussia.com, 330 Fort Lee Rd, #D7, Leonia, NJ

07605, USA.

Адрес в Российской Федерации: 142292, г. Пущине, Московской обл.,

а/я 128. Официальный телефон: 1-201-461-45-48.

Российская Интернет-платежная система Russian shoping Club имеет свой

официальный сайт. *"

Официальный сайт Ассоциации российских магазинов Russian shoping Club в

Интернете расположен по адресу: http: //www.RussianShopping.com.

В качестве инструмента расчетов в рассматриваемой Интернет-платежной системе

используются банковские пластиковые карты международных систем (Visa, Master

Card, AmEx, Discover, Euro Card), а также корпора­тивные или персональные

чеки. При этом перевод денег возможен как в момент покупки, так и в дебетовом

режиме.

Стоимость транзакций: для покупателя - бесплатно. Для магазина -специально

оговоренный процент с продаж. Вступительный взнос при вступлении в систему на

данный момент не предусмотрен.

Все расчеты в системе производятся в рублях. Открытие счета поку­пателя

осуществляется бесплатно. На остаток по счету покупателя начис­ляются проценты

в соответствии с текущими процентными ставками банка для вкладов физических лиц

до востребования. Регистрация пластиковой карты в системе осуществляется

бесплатно. Комиссия с покупателя за операции не взимается. Комиссия с

продавца составляет 2% с суммы

операции.

2. Ко второй группе относятся так называемые сетевые деньги

(network money), при обращении которых денежная стоимость сохраняет­ся в

памяти компьютеров на жестких дисках. Они представляют собой различное

программное обеспечение, осуществляющее перевод средств по электронным

коммуникационным сетям, в том числе через глобаль­ную компьютерную сеть (с

использованием сети) Интернет.

Следует заметить, что схожую классификацию видов и форм элек­тронных денег

предлагают и зарубежные исследователи-экономисты'.

Известный английский юрист, проф. Лондонской школы права Ч. Фридмэн (С.

Freedman) добавляет к указанным формам электронных денег еще "устройства

доступа" (access devices), к. которым он относит автоматические кассовые

машины (Automated teller machine - ATM) и сис­темы дистанционных

банковских услуг по телефону или через компьютер (home banking). Однако

Фридман подчеркивает, что такие электронные деньги концептуально ничем не

отличаются от традиционных средств платежа.

В то же время зарубежные экономисты считают, что со временем электронные деньги

первой группы могут начать вытеснять традицион­ную наличность и чеки, тогда как

электронные деньги второй группы придут на смену банковским картам, а также

возьмут на себя расчетные функции в обход центральных банков2.

На сегодняшний день на мировом рынке электронные деньги на базе сетей

представлены такими системами, как DigiCash, CyberCash, NetCash, First

Virtual. Крупнейшими системами на рынке электронных финансовых услуг

Российской Федерации следует признать электронные Интернет-платежные системы

PayCash, КиберПлат и WebMoney.

До тех пор пока сетевые деньги работают на основе принципа пред­оплаты, их

воздействие на объем денежной базы состоит главным обра­зом в увеличении

скорости оборота денег и снижении потребности в расчетных операциях через

центральные банки.

Вместе с тем названное обстоятельство не снимает, а только обостря­ет

проблемы правового регулирования порядка обращения электронных денег такого

вида.

Кроме того, по мнению известного американского экономиста, проф. Калифорнийского

университета Б. Коэна, "в этой группе развиваются потенциально опасные для

монополии центральных банков и контроль­ных функций налоговых органов денежные

суррогаты, именуемые "пода­рочные деньги" (gift money). Сегодня они

используются для приобретения товаров в Интернет-магазинах. В США такие

подарочные деньги исполь­зуются в системах Hooz, Beenz, Cybergold, в

Великобритании - в системе i Points"3.

В Российской Федерации такими деньгами являются так называемые |"гвозди" в

системе Molotok.rn. С юридической точки зрения важным обстоя-|тельством

является то, что "клиенты получают эти "деньги" не после пред­оплаты и не на

основе средств, внесенных на банковский счет (депозит), а в качестве награды

за покупку товаров/услуг в определенных входящих в ту или иную систему

электронных расчетов Интернет-магазинах"'.

Таким образом, при определении порядка регулирования систем элек­тронных денег

следует различать системы электронных расчетов, функ­ционирующие на основе

пластиковых карт.

В настоящий момент ведущими Интернет-платежными системами, функционирование

которых построено на основе расчетов, осуществляе-. мых в той или иной мере с

использованием так называемых сетевых денег, в том числе денежных суррогатов,

являются международные системы элек­тронных денег eCASH компании DigiCash,

Mondex, а также российские Ин­тернет-платежные системы КиберПлат, PayCash,

WebMoney и др.

Рассмотрим указанные электронные платежные системы, функциони­рующие на

основе сетевых (цифровых) денег, более подробно.

Международная Интернет-система сетевых денег eCASH. Собственни­ком и

Интернет-оператором международной системы сетевых денег eCASH является

голландская компания DigiCash, разработавшая целый ряд систем с использованием

цифровых наличных, например систему оплаты проезда по платным дорогам Европы.

Основной продукт компа­нии - цифровые наличные (e-cash) - полностью

анонимная система сете­вых (цифровых) квазиденежных единиц. По лицензии этой

компании из Голландии уже действуют два банка - Mark Twain Bank в США и Merita

Bank в Финляндии, с помощью которых можно проводить любые опера­ции с

кибербаксами (cyberbacks), включая их конвертацию в уже реаль­ные

соответственно доллары США и финские марки.

Транзакции в системе осуществляются бесплатно. Однако продавец платит за

лицензию от 5 до 25 долл. и 2 - 3% в месяц.

Компания DigiCash была основана в Нидерландах в 1989 г. Она явля­ется одним

из ведущих в мире производителей оборудования для обра­ботки смарт-карт. В

1994 г. DigiCash объявила о создании системы eCASH, которая служит

альтернативой наличным деньгам и доступна через Интернет. В октябре того же

года начались испытания в районе западного побережья США.

Деньги eCASH отличаются от аналогичных продуктов (например, CyberCoin) тем,

что они сами представляют собой электронную сумму, а не являются

инструментами предоплаты. Так же, как и электронные деньги Mondex, они

способны циркулировать вне банковских сетей.

В декабре 1995 г. американский банк Mark Twain Bancshares, штаб-квартира

которого расположена в Миссури, принял в эксплуатацию систему eCASH компании

DigiCash и в первый же год сумел привлечь к рабо­те с системой около 1000

клиентов и 90 магазинов розничной торговли. В 2000 г. о внедрении этой

системы объявил Deutsche Bank (Германия).

При использовании системы eCASH компании DigiCash электронная сумма не

загружается на смарт-карту в подлинном смысле, а существует исключительно в

сети Интернет. Денежной единицей системы служит "кибердоллар", и в случае с

Mark Twain Bancshares его номинал связан с курсом американского доллара.

Обмен денег между частными лицами возможен. Первостепенное значе­ние отдается

анонимности. "Даже при незначительных платежах регистрация того, кто, когда и

за что заплатил деньги, является нарушением права на конфиденциальность", -

считает создатель DigiCash д-р Д. Чаум.

Однако, в отличие от Mondex, после того как электронные деньги eCASH выпущены

в обращение, номинал денежной единицы не может быть разделен на более мелкие

суммы, что ограничивает возможности непрерывного осуществления переводов.

Следова-ельно, во многих слу­чаях продавцы вынуждены переводить полученные

электронные деньги на свой счет в Mark Twain Bancshares.

Для предотвращения повторного использования eCASH каждой элек­тронной сумме

присваивается закодированный номер серии (так назы­ваемая слепая подпись).

Когда электронная сумма поступает в банк, но­мер серии проверяется. Сумма

принимается лишь в том случае, если ее но­мер не был использован ранее. Иными

словами, если электронная сумма с одним и тем же серийным номером поступает в

банк более чем один раз, она отвергается. Если пользователь сразу же

переправляет полученную элек­тронную сумму в банк, ее подлинность может быть

проверена.

Российская Интернет-система сетевых денег PayCash, разработанная

московским Банком "Таврический", существует около 3 лет, однако ее активное

развитие началось в 2000 г.

PayCash основывается на технологии электронных денег, позволяет совершать

покупки и производить платежи через так называемый собст­венный "электронный

кошелек", представляющий собой специальное программное обеспечение. Кошелек

устанавливается на персональный компьютер пользователя и имеет специальный

ключ для выработки элек­тронной цифровой подписи под всеми электронными

документами, от­правляемыми при помощи кошелька. Ключ связан только с

кошельком и никак не связан с компьютером, на котором он запущен. Владелец

ко­шелька без каких-либо ограничений может переносить его с одного

ком­пьютера на другой.

Для того чтобы воспользоваться услугами системы, клиент должен открыть счет в

банке - партнере Интернет-платежной системы PayCash и осуществить конвертацию

денежных средств в электронную наличность. Ввод денег в систему

осуществляется путем почтового или телеграфного перевода или перечисления

через банк.

По своей экономической сути Интернет-платежная система PayCash является

дебетовой: платеж осуществляется цифровыми наличными (носитель - персональный

компьютер), предварительно переведенными со своего счета на платежную книжку.

Стоимость транзакции зависит от конкретной реализации. Комиссия может

взиматься на любом этапе.

Характеризуя в общих чертах порядок функционирования Интернет-платежной

системы PayCash, следует отметить следующие обстоятельст­ва. Участниками

платежной системы, как указывается на сайте системы в сети Интернет, являются

банк (точнее, компания - оператор платежной .системы) и клиенты

(пользователи). В качестве стороны отношений, именуемой разработчиками

системы "Банком" фактически выступает Оператор платежной системы - Закрытое

акционерное общество (ЗАО) ."Алкор Телеком", которое не является кредитной

организацией с точки зрения российского банковского законодательства и

законодательства о налогах и сборах. В качестве клиентов могут выступать

физические или юридические лица.

На официальном сайте системы в сети Интернет в качестве клиентов называются

также "роботы, то есть автономно функционирующие компью­терные программы,

выполняющие роль Интернет-магазинов, Интернет-казино, Интернет-дилинговых

центров, Интернет-букмекерских контор и т. д.". Однако данное утверждение

представляется юридически неверным. Действующее гражданское законодательство

не содержит оговорку о том, что его нормы не распространяются на отношения

между лицами, осу­ществляющими предпринимательскую деятельность в сети

Интернет (или с использованием сети). "Роботы" (автономно функционирующие

компьютерные программы) представляют собой имущественный ком­плекс (то есть

недвижимость), используемый для осуществления пред­принимательской

деятельности, и в соответствии со ст. 132 ГК РФ долж­ны признаваться

предприятием.

Таким образом, такие автономно функционирующие компьютерные ' программы являются

объектами гражданских прав, а не субъектами граж­данских правоотношений и не

могут рассматриваться в качестве участ­ников платежной системы. В качестве

участников правоотношений, в том числе в качестве клиентов (пользователей)

платежной системы, вы­ступают не "роботы" (автономно функционирующие

компьютерные про­граммы), "выполняющие роль Интернет-магазинов,

Интернет-казино, Интернет-дилинговых центров, Интернет-букмекерских контор и т.

д.", а компании (юридические лица) (гл. 4 ГК РФ) или физические лица,

осу­ществляющие предпринимательскую деятельность без организации юри­дического

лица (ст. 23 ГК РФ), - собственники данных имущественных комплексов

(предприятий).

"Для целей налогообложения" - это означает, что и фискальные (на­логовые)

обязанности в установленных законом случаях также возникают не у "роботов", а

у участников настоящих правоотношений - юридиче­ских лиц (организаций) или

физических лиц (индивидуальных предпри­нимателей) - собственников данных

имущественных комплексов (пред­приятий).

При этом следует отметить, что, как нам представляется, в соответст­вии

с п. 2 ст. 132 ГК РФ в состав такого предприятия (Интернет-предприятия) как

имущественного комплекса входят не только автоном­но функционирующие

компьютерные программы ("роботы"), но и иные виды имущества, предназначенного

для его (предприятия) деятельности, включая необходимое компьютерное

оборудование (сервер, модемы и т. д.), здание (помещение в котором данное

оборудование установлено), инвентарь, права требования, долги, а также права на

обозначения, ин­дивидуализирующие предприятие, его продукцию, работы и услуги

(фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания), и другие

исключительные права, если иное не предусмотрено законом или договором,

заключенным в установленном законом порядке.

Одним из существенных декларируемых принципов функционирова­ния платежной

системы PayCash является равноправие участников пла­тежной системы. В

частности, чтобы иметь возможность принимать пла­тежи, клиенту не требуется

никакого особого статуса "магазина". Все свои операции в рамках системы

PayCash клиент проводит при помощи специального программного обеспечения,

именуемого "электронным ко­шельком" (далее - ЭК). Участники системы

взаимодействуют между собой посредством пересылки электронных сообщений по

сети Интернет.

Схема работы системы выглядит следующим образом. Будущий кли­ент при помощи

ЭК по сети Интернет с любого персонального компью­тера открывает счет в Банке

(компании, операторе платежной системы) и одним из используемых системой

способов переводит на этот счет день­ги. Перевести деньги на свой счет клиент

может разными способами:

внесением наличных в кассу Банка, банковским или почтовым перево­дом, при

помощи кредитной карты и, наконец, другой клиент может за­платить ему в

рамках системы PayCash. Именно с этого момента он при­обретает статус клиента

системы. Чтобы иметь возможность расплачи­ваться в рамках системы PayCash,

клиент создает у себя в компьютере при помощи специального программного

обеспечения (ЭК) одну или несколько платежных книжек. Затем опять же при

помощи электронного кошелька переводит некоторую сумму денег со своего счета

на одну из книжек, то есть в свой компьютер. При этом Банк не может

определить, на какую книжку переводятся деньги. Кроме того, Банк не знает,

кому принадлежат конкретные платежные книжки. Теперь клиент готов

рас­плачиваться в Интернете, причем анонимно, теми деньгами, которые лежат на

его платежных книжках. Каждый платеж авторизуется Банком. Цепочка сообщений

во время платежа имеет следующий вид: продавец -покупатель - продавец - Банк

- продавец - покупатель. На первом шаге продавец просит деньги у покупателя,

причем в запрос включен подпи­санный контракт сделки. На втором шаге

покупатель отсылает продавцу данные платежа. Далее продавец отсылает данные

платежа в Банк для авторизации. Банк проводит необходимые проверки и

отправляет про­давцу квитанцию, а также квитанцию для покупателя. Продавец

сообщает покупателю свое решение и пересылает ему данные, зашифрованные

Банком на имя покупателя.

Следует иметь в виду, что в системе PayCash клиент получает в свое

распоряжение электронные деньги (в юридическом смысле - квазидень­ги, или

денежные суррогаты), которые, как и обычные бумажные деньги, можно потерять.

Например, если компьютер клиента будет поврежден, то клиент лишится всех

денег, которые он перевел в свой компьютер и не успел потратить. Однако если

у благоразумного клиента сохранились резервные копии параметров ЭК для

последнего перевода денег со счета и компьютер, то электронные деньги можно

восстановить. Таким обра­зом, система PayCash - это система анонимных

электронных денег, а не , просто система "Клиент - Банк". Это выражается еще

и в том, что Банк технологически не может воспрепятствовать использованию

клиентом электронных денег, которые тот успел перевести в свой компьютер,

ина­че как прекратив все платежи в системе.

Если клиенту требуется вывести свои деньги за пределы системы PayCash, он

подает команду перевести часть или все средства со своего счета в Банке

системы на счет в какой-либо кредитной организации (виртуальной либо

реальной, то есть существующей и функционирующей вне сети Интернет).

В общих чертах функциональное взаимодействие пользователя с сис­темой

строится следующим образом. Будущий клиент получает с сайта платежной системы

PayCash инсталляционный пакет электронного ко­шелька и устанавливает его на

своем компьютере. При установке кошелька на персональном компьютере создается

уникальная битовая последова­тельность, используемая для создания электронных

ключей, необходи­мых для управления счетами в банке и совершения операций в

системе PayCash. После этого при помощи кошелька клиент открывает один или

несколько счетов в банке. Управление этими счетами возможно только при помощи

того кошелька, с помощью которого был(и) открыт(ы) счет(а) в банке. На них

могут распространяться правила, действующие для обыкновенных банковских

счетов, например могут начисляться бан­ковские проценты как на депозитные и

вкладные счета. Размер процент­ных ставок по счетам, а также комиссионных

сборов за совершение опе­раций самостоятельно устанавливается конкретным

банком - партнером Интернет-платежной системы PayCash.

После зачисления денег на счет системы PayCash владелец кошелька может

производить платежи через Интернет. Для этого ему необходимо открыть у себя в

кошельке одну или несколько платежных книжек и пе­ревести на них электронные

деньги со счета, то есть получить на пла­тежную книжку банковские квазиденежные

обязательства, выпущенные в электронной форме. Использование оригинальных

особенностей систе­мы PayCash позволяет пользователю кошелька получить эти

обязательст­ва анонимно. Под анонимностью предполагается, что ни банк,

выпус­тивший эти обязательства, ни контрагент владельца кошелька, получивший

эти обязательства в оплату, не могут узнать владельца кошелька и

номер счета, с которого были сняты деньги.

Система PayCash позволяет перечислять через Интернет точно затре­бованную

сумму независимо от того, какая сумма находится на платеж­ной книжке. То есть

денежные обязательства, находящиеся на книжке, могут легко делиться и

объединяться на книжке совершенно незаметно для владельца кошелька. Для него

остается известной только информа­ция об общей сумме денег, находящейся на

платежной книжке.

Как уже указывалось выше, цепочка сообщений во время правильно­го платежа имеет

следующий вид: продавец - покупатель - продавец - Банк -продавец -

покупатель.

В технологическом смысле данный порядок функционирования сис­темы

обеспечивается определенной последовательностью сообщений систе­мы,

формируемых при проведении платежей в системе PayCash:

а) электронный кошелек продавца отсылает кошельку покупателя требо­вание

заплатить, содержащее подписанный электронной цифровой под­писью текст

договора;

б) электронный кошелек покупателя предъявляет своему хозяину текст договора.

Если покупатель соглашается платить (при достаточном коли­честве денег у

покупателя), то кошелек покупателя отправляет кошельку продавца электронные

деньги и подписанный электронной цифровой подписью покупателя договор.

Электронный кошелек принимает платежи только на основании со­глашений,

переданных потенциальным покупателям. Для электронного кошелька можно

определить период, в течение которого он будет при­нимать платежи по

отосланным договорам. Таким образом, магазин мо­жет удалять из своей базы

данных устаревшие неоплаченные заказы. По­сле проверки этих условий он

отсылает электронные деньги в банк для авторизации;

в) банк, получив электронные деньги от продавца, проводит их авто­ризацию и в

случае успеха зачисляет соответствующую сумму денег на счет продавца в

системе PayCash. Сообщение об этом передается ко­шельку продавца вместе с

электронным чеком для покупателя;

г) получив ответ из банка, кошелек передает магазину данные автори­зации и

сообщение об успешном зачислении денег на счет продавца. Электронный чек из

банка пересылается кошельку покупателя.

Основными технологическими характеристиками Интернет-платежной системы

PayCash ее разработчики называют: мультивалютность, диапазон возможных

платежей, дискретность платежа, продолжительность операций, "время жизни"

электронных денег в компьютере клиента, симметричность (равноправность),

анонимность платежей, безопасность, (не)связность пла­тежей, устойчивость по

отношению к обрывам связи, защищенность, под­держку электронной почты,

масштабируемость.

Рассмотрим основные технологические характеристики Интернет-платежной

системы PayCash подробнее.

Система может поддерживать до 255 различных валют одновременно. Для каждой

валюты вводится понятие минимальной единицы съема (ME), которая примерно

эквивалентна 10 (новым) российским копейкам. Например, для долларов США ME =

0,01 USD, для японской йены ME = 1 JPY. Все вычисления в системе, например

при конвертациях или начислениях процентов, проводятся с точностью до 0,000 1

ME. Банк выбирает набор валют, с которыми он будет работать, и совместно с

дру­гими данными помещает его на официальном сайте системы в сети Интернет.

Диапазон возможных платежей выглядит следующим образом. За один прием любой

клиент может заплатить любому другому клиенту сумму начиная от 0,000 1 ME

(например, для рублей - от 0,001 коп. и выше, для долларов США - от 0,000 1

цента и выше). Верхняя граница платежа практически не ограничена. Нижняя

граница реальных платежей определяется следующими внешними обстоятельствами.

Во-первых, одна минута работы в Интернете для рядового пользователя стоит 2-4

цента. Следовательно, если платеж длится несколько секунд, то уже поэтому он

обходится каждой стороне не меньше чем в 0,1 цента, и, соответственно,

стороне, принимающей деньги, нет особого смысла получать меньшие суммы. Во-

вторых, Банк может брать с получателя денег комиссионные с каждого платежа.

Например, Банк может удерживать 1 ME + 1% от пла­тежа, поэтому при сумме

платежа 1,010 101 ME получатель денег (прода­вец) ничего не получит, а при

меньших суммах Банк отвергнет платеж.

Важным обстоятельством является вопрос о степени дискретности платежей. Сумма

платежа может быть выражена любым числом с точно­стью до 0,000 1 ME в

пределах описанного выше диапазона. Например, платеж в долларах может быть

выражен числом 87 364,123 456, а платеж в рублях - числом 1 234,567 89.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11